Пояснительная записка
 к проекту бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год
и на плановый период 2026 и 2027 годов

 ВВЕДЕНИЕ
Пояснительная записка содержит аналитические материалы и комментарии по проектировкам бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов.
Основные характеристики бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2025-2027 годы были сформированы с учетом обязательств по соблюдению показателей сбалансированности бюджета.  Приоритетом при формировании бюджетных проектировок на 2025 - 2027 годы являлось обеспечение в первоочередном порядке действующих обязательств, оптимизация финансового обеспечения отдельных расходных обязательств.
Основными целями (приоритетами) бюджетной политики на 2025 – 2027 годы являются:
1) обеспечение сбалансированности бюджетной системы района;
2) финансовое обеспечение принятых расходных обязательств с учетом проведения мероприятий по их оптимизации, сокращения неэффективных расходов;
3) ограничение принятия новых расходных обязательств бюджета, минимизация кредиторской задолженности;
4) совершенствование нормативного правового регулирования и методологии управления общественными финансами;
5) совершенствование механизма финансового обеспечения деятельности учреждений, с учетом предоставления субсидий муниципальным бюджетным учреждениям на основе базовых нормативных затрат;
6) дальнейшее развитие программно-целевых методов управления и бюджетирования;
7) развитие системы межбюджетных отношений, ориентация финансовой поддержки на достижение конечных результатов в сфере полномочий органов местного самоуправления поселений;
8) повышение прозрачности и открытости бюджетной системы, повышение роли граждан и общественных институтов в процессе формирования приоритетов бюджетной политики и направлений расходов бюджета.

ПАРАМЕТРЫ БЮДЖЕТА 
 Дубровского муниципального района Брянской области 
на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов

Основные характеристики бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов сформированы на основе прогноза социально-экономического развития на 2025 – 2027 годы и характеризуются следующими основными параметрами (таблица 1).

Таблица 1
Основные характеристики бюджета 
Дубровского муниципального района Брянской области
 на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов 
(рублей)
Наименование 	2025 год	2026 год	2027 год	
Доходы бюджета	509 699 547,66	489 791 053,79	504 504 065,79	
налоговые и неналоговые доходы:	165 328 000,00	172 445 000,00	186 197 000,00	
налог на доходы физических лиц	139 840 000,00	150 645 000,00	161 741 000,00	
акцизы	7 791 000,00	7 879 000,00	10 214 000,00	
Налог, взимаемы в связи с применением патентной системы налогообложения	2 830 000,00	2 935 000,00	3 032 000,00	
справочно: доходы дорожного фонда
	     7 791 000,00	   7 879 000,00	  10 214 000,00	
безвозмездные поступления, в том числе:	344 371 547,66	317 346 053,79	318 307 065,79	
дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности	41 493 000,00	21 918 000,00	19 096 000,00	
дотация на поддержку мер по обеспечению
сбалансированности бюджета	9 938 200,00	9 724 000,00	9 724 000,00	
субсидии	10 321 420,87	8 649 350,00	12 332 381,00	
субвенции	274 273 926,79	277 054 703,79	277 154 684,79	
иные межбюджетные трансферты	8 345 000,00	0,00	0,00	
Расходы бюджета	509 699 547,66	489 791 053,79	504 504 065,79	
-Дефицит /+ профицит	0,00	0,00	0,00	

Приоритет обеспечения исполнения действующих обязательств бюджета сохранен.
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
 Дубровского муниципального района Брянской области
на 2025 - 2027 ГОДА
Налоговые и неналоговые доходы
Формирование доходов бюджета Дубровского муниципального района                    Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов
Прогнозирование собственных доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области осуществлялось в соответствии с нормами, установленными статьей 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в условиях действующего законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства. Кроме того, при расчетах учитывались положения нормативных правовых актов Российской Федерации, Брянской области и Дубровского муниципального района Брянской области, предусматривающие изменения в законодательство о налогах и сборах, бюджетное законодательство, вступающие в действие с 1 января 2025 года и последующие годы.
Исходя из вышеизложенных принципов и прогнозных условий социально-экономического развития Дубровского муниципального района Брянской области, налоговые и неналоговые доходы на 2025 год прогнозируются в сумме 165 328,0 тыс. рублей. Рост объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области к ожидаемой оценке поступлений 2024 года составляет 121,0 % или –  28 739,8 тыс. рублей.
  Рост собственных доходов Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год обусловлен прежде всего увеличением поступлений налога на доходы физических лиц, в результате увеличения дополнительного норматива отчислений в сравнении с 2024 годом на 5 процентов, а так же, в связи с ростом фонда оплаты труда в 2025 году в сравнении с 2024 годом на 108,4 процента.  
   
Изменения основных прогнозных показателей приведены в таблице 2.
Таблица 2
Основные прогнозные показатели на 2025 год
и плановый период 2026 и 2027 годов
Наименование показателя	Единица измерения	Значения показателей	
		2024 год
(оценка)	2025 год	2026 год	2027 год	
Налоговые и неналоговые
доходы консолидированного бюджета Дубровского муниципального района Брянской области (всего), 
в том числе:	тыс.
рублей	180 169,8	212 109,6	221 798,7	239 117,8	
Налоговые и неналоговые
доходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области, всего, в том числе:	тыс.
рублей	136  588,5	165 328,0	172 445,0	186 197,0	
Налоговые доходы	тыс.
рублей	129 117,0	153 509,0	164 556,0	178 233,0	
Удельный вес доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области в консолидированном бюджете Дубровского муниципального района Брянской области	%	75,8	77,9	77,7	77,9	
Удельный вес налоговых доходов в бюджете Дубровского муниципального района Брянской области	%	94,5	92,9	95,4	95,7	
Удельный вес неналоговых доходов в бюджете Дубровского муниципального района Брянской области	%	5,5	7,1	4,6	4,3	
Прогнозируемые доходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области в 2025 году ожидаются в сумме 165 328,0 тыс. рублей, или 77,9 % от собственных доходов консолидированного бюджета.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год планируются в сумме 172 445,0 тыс. рублей, или 77,7% от доходов консолидированного бюджета, на 2027 год - в сумме 186 197,0 тыс. рублей, или 77,9% от доходов консолидированного бюджета. 
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области в 2025 году налоговые доходы составляют 153 509 тыс. рублей (92,9%), неналоговые доходы – 11 812 тыс. рублей (7,1%). 
Налоговое и бюджетное законодательство,
учтенное в расчетах доходов бюджета                                                                Дубровского муниципального   района Брянской области                                                   на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов
При расчете доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области учитывались принятые и предполагаемые к принятию изменения и дополнения в законодательство Российской Федерации, вступающие в силу с 1 января 2025 года.
Распределение налогов и сборов, а также части неналоговых доходов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации производилось в строгом соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Особенности расчетов поступлений платежей в бюджет                            Дубровского муниципального района Брянской области по
основным доходным источникам на 2025 год
и на плановый период 2026 и 2027 годов
 
                                             НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
 В основу расчета прогноза налога на доходы физических лиц на 2025 год принят фонд оплаты труда на 2025 год по данным отдела экономического развития администрации Дубровского района, согласованный с Департаментом экономического развития Брянской области и ожидаемая оценка поступления НДФЛ за 2024 год. Сумма ожидаемого поступления налога на доходы физических лиц в бюджет Дубровского муниципального района в 2024 году оценивается в объёме 115 129 000 рублей.
В 2025 году объем налоговой базы прогнозируется в сумме 2 356 000 000,00 рублей.
 В основу расчета НДФЛ приняты: прогнозный темп роста базы на 2025 год, ожидаемая оценка поступлений налога на доходы физических лиц за 2024 год.  Прогноз налога на доходы физических лиц в бюджет   Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год составляет – 139 840 000,00 рублей, на 2026 год – 150 645 000,00 рублей, на 2027 год - 161 741 000,00 рублей.
	Расчет налога  произведен исходя из норматива отчислений, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации в муниципальный район по налогу, взимаемому на территориях сельских поселений 13%, по налогу, взимаемому на территориях городских поселений 5% , 37% - дополнительного норматива отчислений  от налога на доходы физических лиц  (за исключением налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента), 15 % - дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц, уплачиваемый иностранными  гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента, заменяющего часть дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района, согласно приложения № 9 к проекту Закона Брянской области «Об областном бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов».

АКЦИЗЫ НА АВТОМОБИЛЬНЫЙ И ПРЯМОГОННЫЙ БЕНЗИН,
                ДИЗЕЛЬНОЕ ТОПЛИВО, МОТОРНЫЕ МАСЛА

 Дифференцированный норматив отчислений в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области, согласно приложению №3 к проекту Закона Брянской области «Об областном бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» составляет 0,1456 процента, от суммы доходов акцизов на нефтепродукты подлежащая зачислению в местные бюджеты Брянской области для формирования дорожных фондов, что на 0,0013 процента больше, чем в 2024 году. Прогнозируемая сумма акцизов на нефтепродукты на 2025 год составила – 7 791 000,00 рублей, на 2026 год -7 869 000,00 рублей, на 2027 год – 10 214 000,00 рублей. 

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД:

ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЁННЫЙ ДОХОД
ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
        
       В прогнозе на 2025-2027 годы учтены поступления задолженности по ЕНВД за предыдущие годы в сумме 3000 рублей, 2000 рублей и 2000 рублей соответственно. В соответствии с изменением законодательства данный налог отменен. 
       
                             ЕДИНЫЙ  СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ  НАЛОГ

В основу расчета прогноза единого сельскохозяйственного налога на 2025 год принимается планируемая величина налоговой базы (превышение доходов над расходами) за 2024 год, фактически сложившиеся показатели налоговой базы за 20232 год по отчету налоговых органов 5 ЕСХН.
Ставка единого сельскохозяйственного налога составляет 6%.
Нормативы распределения поступлений по единому сельскохозяйственному налогу между бюджетами на 2024 год составляют: в муниципальный район по налогу, взимаемому на территориях сельских поселений 70%, по налогу, взимаемому на территориях городских поселений 50% (муниципальный район – 70%, городское поселение 50%, сельские поселения 30%.). 
С учетом изложенного, прогноз поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет Дубровского муниципального района на 2025 год составит 1 350 000,00 рублей, на 2026 год 1 397 000,00 рублей, на 2027 год – 1 490 000,00 рублей
 
                 НАЛОГ, ВЗИМАЕМЫЙ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ ПАТЕНТНОЙ
                                         СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

В основу расчета поступлений налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения на 2025 год принята ожидаемая оценка поступлений 2024 года от налогоплательщиков района, а также сведений, предоставленных налоговыми органами по данному налоговому источнику и составила на 2025 год – 2 830 000,00 рублей, на 2026 год -  2 935 000 рублей, на 2027 год – 3 032 000 рублей.

                                    ГОСУДАРСТВЕННАЯ  ПОШЛИНА

	Прогнозируемый объем поступления государственной пошлины на 2025 год определен с учетом динамики поступлений за прошлые годы, оценки поступления за 2024 год и по информации, представленной налоговыми органами. Сумма прогнозируемых поступлений государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями составит на 2025 год – 1 695 000,00 рублей, на 2026 год -1 698 000 рублей, на 2027 год – 1 754 000,00 рублей. – 1 335 002018 год 1 335 000 рублей, на 201 год 1 34
                                         АРЕНДНАЯ   ПЛАТА ЗА ЗЕМЛИ

 Доходы, получаемые в виде арендной  платы за земельные участки,  государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, подлежат распределению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по следующим нормативам: в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области по земельным участкам, государственная собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений  и межселенных территорий 100%, в границах городских поселений 50%.
 Прогноз поступлений в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области определен исходя из сведений, предоставленных главным администратором платежа - комитетом имущественных отношений администрации Дубровского района на 2025 год составит – 2 968 000,00 рублей, на 2026 год 2 968 000,00 рублей, на 2027 год 2 968 000,00 рублей.
                           
                          ДОХОДЫ ОТ СДАЧИ В АРЕНДУ ИМУЩЕСТВА
                                МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Прогноз поступлений доходов от сдачи в аренду имущества муниципальной собственности на 2025 год предоставлен главным администратором платежа – комитетом имущественных отношений администрации Дубровского района и рассчитан исходя из фактически заключенных договоров аренды имущества муниципальной собственности в 2024 году и равен на 2025 год -  692 000,00 рублей, на 2026 год – 692 000,00 рублей, на 2027 год – 692 000,00 рублей. 

               ПЛАТА ЗА НЕГАТИВНОЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ НА ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2025 год произведен с учетом сведений о прогнозируемых суммах поступлений главного администратора платежа, а также исходя из ожидаемой оценки 2024 года. 
Так, прогноз поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2025 год -  120 000,00 рублей на 2026 год – 130 000,00 рублей, на 2027 год – 135 000,00 рублей.

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ(РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ
 ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

Прогнозируемый объем поступлений доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства определен с учетом оценки их поступления в 2024 году, исходя из заключенных договоров на возмещение расходов на коммунальные услуги и на 2025 год составит – 840 000,00 рублей, на 2026 год -  850 000,00 рублей, на 2027 год – 
870 000,00 рублей. 

ДОХОДЫ  ОТ ПРОДАЖИ  МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ
 АКТИВОВ
Доходы от продажи  земельных участков, государственная собственность
 на которые не разграничена

Прогноз поступления доходов от продажи земельных участков в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год прогнозируется в сумме –  2 350 000,00 рублей, на 2026 год –1 750 000,00 рублей, на 2027 год -1 750 000,00 рублей. Планируется продажа земель, находящихся в собственности Дубровского муниципального района Брянской области.

Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности
муниципальных районов

Объем поступлений доходов от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных районов в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области прогнозируется на 2025 год в сумме 3 900 000,00 рублей, на 2026 год – 550 000,00 рублей, на 2027 год – 600 000,00 рублей.
                                             
ШТРАФЫ

Прогноз поступлений денежных взысканий, штрафов представлен с учетом сведений, представленных главными администраторами платежей административных штрафов (Департаментом региональной безопасности Брянской области и Управлением мировой юстиции Брянской области), а так же исходя из динамики фактических поступлений данных платежей в текущем 2024 году.
Прогноз поступлений денежных взысканий, штрафов и санкций в 2025 году составит 949 000 рублей, в 2026 году 949 000 рублей, в 2027 году 949 000 рублей. 
Безвозмездные поступления
При планировании бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов учтены объемы безвозмездных поступлений, предусмотренные проектом областного бюджета на соответствующий период и межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения.

Структура безвозмездных поступлений в бюджете на 2025 – 2027 годы представлена в таблице 3.
Таблица 3
Структура безвозмездных поступлений в бюджет                                                                     Дубровского муниципального района Брянской области на 2025– 2027 годы
Наименование	2025 год,
рублей	2026 год,
рублей	2027 год,
рублей	
Безвозмездные
поступления ВСЕГО,
в том числе:	344 371 547,66	317 346 053,79	318 307 065,79	
дотации	51 431 200,00	31 642 000,00	
28 820 000,00
	
субсидии	10 321 420,87	8 649 350,00	12 332 381,00	
субвенции	274 273 926,79	277 054 703,79	277 154 684,79	
иные межбюджетные трансферты	8 345 000,00	0,00	0,00	

Общий объем безвозмездных поступлений в 2025 году запланирован в сумме – 344 371 547,66 рублей.
В структуре безвозмездных поступлений за счет средств областного бюджета наибольший удельный вес занимают субвенции.

Перечень и объемы дотаций из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области на 2024 год приведены в таблице 4.
Таблица 4
Перечень и объемы дотаций из областного бюджета на 2025 год 
Наименование дотации	Объем, рублей	
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)	41 493 000,00
	
Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов	9 938 200,00
	
Всего:	51 431 200,00 	

Перечень и объемы субсидий из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год 
приведены в таблице 5.

Таблица 5
Перечень и объемы субсидий из областного бюджета на 2025 год
	
Наименование субсидии	Объем, рублей	
Субсидия бюджетам муниципальных районов на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов	5 000 000,00	
Субсидии бюджетам муниципальных районов на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности	1 613 255,50	
Прочие субсидии бюджетам муниципальных районов	3 708 165,37
	
Всего:	10 321 420,87	

Перечень и объемы субвенций из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год приведены в таблице 6.

Таблица 6
Перечень и объемы субвенций из областного бюджета на 2025 год

Субвенции бюджетам муниципальных  районов на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений	31 362 862,41	
Субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации	
241 177 258,38
	
Субвенции бюджетам муниципальных районов на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования	1 718 848,00
	
Субвенции бюджетам муниципальных районов  на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации	14 958,00
	
Всего:	274 273 926,79	

Перечень и объемы иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год приведены в таблице 7.
Таблица 7
Перечень и объемы иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета на 2025 год

Наименование иных межбюджетных трансфертов	Объемы, рублей	
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями	
8 345 000,00	
Всего:	8 345 000,00	
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
 Дубровского муниципального района Брянской области                                       на 2025 – 2027 годах
Объем расходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области (далее бюджет) в 2025 году составит 509 699 547,66 рублей, в 2026 году – 489 791 053,79 рублей, в 2027 году –  504 504 065,79 рублей. 

Структура расходов бюджета на 2025 – 2027 годы представлена в таблице 8.

Таблица 8

Структура расходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области
в 2025 – 2027 годах
                                                                                                                                             рублей
Направление расходов	 2025 год	2026 год	 2027 год	
	объем, рублей	доля в общем объеме	объем, рублей	доля в общем объеме	объем, рублей	доля в общем объеме	
							
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	55 307 658,00	10,85	60 343 076,00	12,32	66 105 262,00	13,10	
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	5 626 994,00	1,10	5 705 489,00	1,16	5 785 953,00	1,15	
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	17 736 074,38	3,48	17 993 806,58	3,67	19 944 608,38	3,95	
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	2 067 767,14	0,41	206 190,00	0,04	4 206 190,00	0,83	
ОХРАНА-ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ	128 000,00	0,03	138 000,00	0,03	143 000,00	0,03	
ОБРАЗОВАНИЕ	332 861 208,72	65,31	326 375 253,80	66,64	327 958 648,00	65,01	
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	39 985 421,00	7,84	26 617 301,00	5,43	27 131 368,00	5,38	
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	40 292 528,41	7,90	43 125 795,41	8,81	43 391 506,41	8,60	
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ	13 351  196,01	2,62	7 443 442,00	1,52	7 994 830,00	1,58	
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ	2 342 700,00	0,46	1 842 700,00	0,38	1 842 700,00	0,37	
Всего:	509 699 547,66	100,0	489 791 053,79	100,0	504 504 065,79	100,0	

Межбюджетные отношения с органами местного самоуправления поселений сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 года №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Закона Брянской области от 2 ноября 2016 года № 89-З «О межбюджетных отношениях в Брянской области» (с изменениями и дополнениями), законов Брянской области о наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями, постановлением администрации Дубровского района  от 07 ноября 2024 года № 400 «Об  утверждении нормативов расходов на осуществление полномочий по решению вопросов местного значения органами местного  самоуправления поселений, применяемых при формировании межбюджетных отношений».
В качестве объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств на 2025 – 2027 годы приняты расходы, утвержденные решением Дубровского районного Совета народных депутатов от 15 декабря 2023 года № 357-7 «О бюджете Дубровского муниципального района Брянской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» в первоначальной редакции.
Бюджетные ассигнования бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2025-2027 годы определены исходя из необходимости финансового обеспечения и приоритетном порядке:
- публичных нормативных обязательств и иных социальных выплат населению с учетом ежегодной индексации на прогнозный уровень инфляции (индекс роста потребительских цен) в соответствии с проектом прогноза социально-экономического развития Дубровского района;
- сохранения в 2025 – 2027 годах достигнутых соотношений к среднемесячному доходу от трудовой деятельности в Брянской области средней заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы в соответствии с «майскими» указами Президента Российской Федерации 2012 года;
- фонда оплаты труда работников муниципальных учреждений, не попадающих под действие «майских» указов Президента России, с учетом ежегодной индексации;
- уплаты в полном объеме налогов и сборов в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
- минимального размера оплаты труда в размере, установленном федеральным законом (22 440 рубля);
- законодательно установленного объема бюджетных ассигнований дорожного фонда; 
          Решения об индексации отдельных статей расходов, запланированные при формировании бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов представлены в таблице:
Наименование статьи расходов	Коэффициент
индексации	Дата начала применения 
коэффициента индексации	
Фонд оплаты труда работников государственных учреждений Брянской области, на которых не распространяется действие Указов Президента от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688 	1,045
1,040
1,040	1 октября 2025 года
1 октября 2026 года
1 октября 2027 года	
Фонд оплаты труда работников государственных учреждений Брянской области, на которых распространяется действие Указов Президента от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688	в соответствии с прогнозом среднемесячного дохода от трудовой
деятельности	1 января 2025 года
1 января 2026 года
1 января 2027 года	
Публичные нормативные обязательства и отдельные социальные выплаты	1,045
1,040
1,040	 1 октября 2025 года
 1 октября 2026 года
 1 октября 2027 года	
Расходы по оплате коммунальных услуг 	в соответствии с прогнозом роста тарифов 	1 июля 2025 года
1 июля 2026 года
1 июля 2027 года	
Расходы по оплате услуг связи	1,045
1,040
1,040	 1 января 2025 года
 1 января 2026 года
 1 января 2027 года	
           
 Общий объем межбюджетных трансфертов бюджетам поселений планируется:
на 2025 год  - 2 342 700,00 рублей;
на 2025 год – 1 842 700,00 рублей;
на 2026 год – 1 842 700,00 рублей.

На 2025– 2027 годы в бюджете Дубровского муниципального района Брянской области для бюджетов поселений предусмотрены следующие межбюджетные трансферты:

(рублей)
Межбюджетные трансферты	2025 год	2026 год	2027 год	
Дотации	842 700,00	842 700,00	842 700,00	
Иные межбюджетные трансферты	1 500 000,00	1 000 000,00	1 000 000,00	
Итого:	2 342 700,00	1 842 700,00	1 842 700,00	

1.	Дотации бюджетам муниципальных образований запланированы:
на 2025 год – 842 700,00 рублей;
на 2026 год – 842 700,00 рублей;
на 2027 год – 842 700,00 рублей в том числе:
- из областного бюджета представлены дотациями на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений на 2025 год – 842 700,00 рублей, 2026 год – 842 700,00 рублей, 2027 год – 842 700,00 рублей;
2. Субсидии бюджетам поселений не предусмотрены.
3. Субвенции бюджетам поселений не предусмотрены.
4. Иные межбюджетные трансферты бюджетам поселений предусмотрены: 
на 2025 год в сумме 1 865 000,00 рублей, в том числе:
- иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений за счет средств районного бюджета в сумме 1 500 000,00 рублей;
- иные межбюджетные трансферты в части сохранения, использования и популяризации объектов культурного наследия (памятников истории и культуры), находящихся в собственности муниципального района, охраны объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) местного (муниципального) значения, расположенных на территории муниципального района в сумме 120 000, 00 рублей;
- иные межбюджетные трансферты на исполнение полномочий органов местного самоуправления в соответствии с жилищным законодательством (на отчисление вносов собственником жилья в целях формирования фонда по капитальному ремонту) в сумме 155 000,00 рублей;
- иные межбюджетные трансферты в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в сумме 90 000,00 рублей.

на 2026 год в сумме 1 000 000,00 рублей, в том числе:
- иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений за счет средств районного бюджета в сумме 1 000 000,00 рублей.

на 2027 год в сумме 1 000 000,00 рублей, в том числе:
- иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений за счет средств районного бюджета в сумме 1 000 000,00 рублей.

В составе бюджета предусмотрены публичные нормативные обязательства, в том числе: 
на 2025 год в сумме 9 419 857,00 рублей;
на 2026 год в сумме 9 647 286,00 рублей; 
на 2027 год в сумме 9 874 344,00 рублей, в том числе:
- пенсия за выслугу лет лицам, замещавшим муниципальные должности муниципальной службы на 2025 год – 2 538 075,00 рублей, на 2026 год -  2 649 321,00 рублей и на 2027 год - 2 755 632,00 рублей;
- выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью на 2025 год – 2 898 077,00 рублей, на 2026 год – 3 014 260,00 рублей и на 2027 год – 3 135 007,00 рублей;
- реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей (софинансирование) на 2025 год – 709 857,00 рублей, на 2026 год – 709 857,00 рублей, на 2027 год – 709 857,00 рублей;
- предоставление мер социальной поддержки педагогическим работникам и специалистам образовательных организаций на 2025 год – 1 323 600,00 рублей, на 2026 год – 1 323 600,00 рублей и на 2027 год – 1 323 600,00 рублей;
- компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования на 2025 год – 1 718 848,00 рублей, на 2026 год – 1 718 848,00 рублей и на 2027 год – 1 718 848,00 рублей;
- обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей на 2025 год – 76 400,00 рублей, на 2026 год – 76 400,00 рублей и на 2027 год – 76 400,00 рублей;
- организация питания в образовательных организациях (дети-инвалиды) на 2025 год – 155 000,00 рублей, на 2026 год – 155 000,00 рублей и на 2027 год – 155 000,00 рублей.

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА 
ДУБРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ФИНАНСОВОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ 
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ 

Расходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области представлены в разрезе расходов по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов согласно приложений № 3, № 4 и № 5 к проекту бюджета и состоят из расходов по четырем муниципальным программам:

- «Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области (2025 - 2027 годы)», в том числе на 2025 год в сумме 137 873 314,94 рублей, на 2026 год – 125 646 045,99 рублей и на 2027 год – 132 649 329,79 рублей;

- «Развитие образования Дубровского муниципального района Брянской области (2025 - 2027 годы)», в том числе в сумме на 2025 год в сумме 319 681 815,72 рублей, на 2026 год – 320 798 710,80 рублей и на 2027 год –   322 344 372,00 рублей;

- «Развитие культуры и сохранение культурного наследия Дубровского муниципального района Брянской области (2025 – 2027 годы)», в том числе на 2025 год в сумме 39 985 421,00 рублей, на 2026 год – 26 617 301,00 рублей и на 2027 год –  27 131 368,00 рублей;

- «Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области (2025-2027 годы)», в том числе на 2025 год в сумме 10 196 487,00 рублей, на 2026 год – 9 696 487,00 рублей и на 2027 год – 9 696 487,00 рублей.

Перечень муниципальных программ утвержден постановлением администрации Дубровского района от 12 ноября 2024 года № 407.
Непрограммная часть бюджета на 2025 год определена в сумме 1 962 509,00 рублей, на 2026 год – 7 032 509,00 рублей, на 2027 год -  12 682 509,00  рублей, в нее вошли расходы на обеспечение деятельности законодательного (представительного) органа муниципального образования - Дубровский районный Совет народных депутатов, обеспечение деятельности контрольно-счётного органа муниципального образования – Контрольно-счётная палата Дубровского района, резервный фонд администрации Дубровского района, условно утвержденные расходы на 2026-2027 годы.

Динамика расходов муниципальных программ представлена в таблице 9.

Таблица 9
Динамика расходов на финансовое обеспечение реализации
    муниципальных    программ
рублей
Направление расходов	2024 год (первоначальный план в сопоставимых условиях) 	2025 год	2025г. / 2024г.	2026 год	2027 год	
  Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области (2025 - 2027 годы)	208 627 295,21	137 873 314,94	0,66	125 646 045,99	132 649 329,79	
Развитие образования Дубровского муниципального района Брянской области                                     (2025- 2027 годы)	328 315 380,82	319 681 815,72	0,97	320 798 710,80	322 344 372,00	
Развитие культуры и сохранение культурного    наследия Дубровского муниципального района Брянской области            
(2025 – 2027 годы)	33 332 626,48	39 985 421,00	1,20	26 617 301,00	27 131 368,00	
Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области  (2025 – 2027 годы)	7 969 100,00	10 196 487,00	1,28	9 696 487,00	9 696 487,00	
Всего:	578 244 402,51	507 737 038,66	0,88	482 758 544,79	491 821 556,79	

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Реализация отдельных полномочий                                                           Дубровского муниципального района Брянской области                           (2025-2027 годы)»

Муниципальная программа «Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области» (2025-2027 годы) разработана в 2024 году администрацией Дубровского района - ответственным исполнителем муниципальной программы.
Целью муниципальной программы является эффективное исполнение полномочий исполнительных органов власти, рациональное использование топливно-энергетических ресурсов и внедрение технологий энергосбережения, обеспечение правопорядка и профилактика правонарушений, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций,  реализация полномочий в сфере развития сельского хозяйства и сельских территорий, снижение негативного воздействия отходов производства и потребления на окружающую среду на территории Дубровского района, реализация единой государственной социальной политики, отдельные мероприятия по развитию спорта, обеспечение высокого качества дополнительного образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики, предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области, повышение эффективности реализации молодежной политики в интересах инновационного социально ориентированного развития муниципального образования.
.  Для достижения цели муниципальной программы предполагается решение следующих задач:
- создание условий для эффективной деятельности Главы администрации района и аппарата администрации;
-обеспечение реализации отдельных государственных полномочий;
- обеспечение эффективного управления и распоряжения муниципальным имуществом (в том числе земельными участками), рационального его использования, распоряжения;
- создание сети многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг, соответствующих установленным требованиям;
- реализация отдельных мероприятий Дубровского муниципального района Брянской области;
- проведение общественно-значимых мероприятий;
- проектирование, изготовление плана рекультивации закрытых объектов размещения отходов (свалок);
- повышение энергетической эффективности потребления тепла, газа, электроэнергии, воды и стимулирование использования энергосберегающих технологий;
- укрепление общественного порядка и общественной безопасности;
-организация и осуществление мероприятий по территориальной обороне и гражданской обороне, защите населения и территории муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;
-исполнение полномочий муниципального образования в области сельского хозяйства;
- комплексные мероприятия по обеспечению эпизоотического благополучия;
- осуществление в пределах, установленным водным законодательством Российской Федерации, полномочий в области водного хозяйства;
- улучшение условий и охраны труда;
- обеспечение реализации полномочий в области дорожной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- содействие реформированию жилищно-коммунального хозяйства, создание благоприятных условий проживания граждан;
- создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания населения между поселениями в границах муниципального района;
- защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
- реализация мероприятий, направленных на повышение социального статуса семьи и укрепление семейных ценностей;
- осуществление мер по улучшению положения отдельных категорий граждан, включая граждан пожилого возраста, повышению степени их социальной защищенности, активизации их участия в жизни общества;
-осуществление поддержки молодых семей в улучшении жилищных условий;
- обеспечение условий для развития на территории муниципального района физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий муниципального района;
-повышение доступности и качества предоставления дополнительного образования;
- реализация мер государственной поддержки работников образования;
-создание условий успешной социализации и эффективной самореализации молодежи;

Структура и динамика расходов муниципальной программы представлена в таблице 10.

Таблица 10
Динамика и структура расходов на финансовое обеспечение реализации
муниципальной программы программа «Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области 
(2025-2027 годы)»
(рублей)
Наименование мероприятия	2024 год (пер-воначальный план) *	2025 год	2025 / 2024	2026 год	2027 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
 Обеспечение деятельности главы исполнительно-распорядительного органа муниципального образования	1 481 260,00	1 894 085,00	1,28	1 894 085,00	1 894 085,00	
 Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	27 392 864,00	32 637 825,00	1,19	32 637 825,00	32 637 825,00	
 Оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности	500 000,00	600 000,00	1,20	500 000,00	500 000,00	
 Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг	3 805 545,00	4 217 630,00	1,11	4 264 494,00	4 311 593,00	
Мероприятия по землеустройству и землепользованию	300 000,00	200 000,00	0,67	0,00	0,00	
Информационное обеспечение деятельности органов местного самоуправления	150 000,00	150 000,00	1,00	150 000,00	150 000,00	
Развитие кадрового потенциала, переподготовка и повышение квалификации персонала	300 000,00	176 600,00	               0,59	176 600,00	176 600,00	
Организация и проведение выборов и референдумов	100 000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Поддержка малого и среднего предпринимательства	15 000,00	15 000,00	1,00	15 000,00	15 000,00	
Эксплуатация и содержание имущества, находящегося в муниципальной собственности, арендованного недвижимого имущества	2 436 783,00	2 783 051,00	1,14	2 809 849,00	2 934 355,00	
Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью	50 000,00	50 000,00	1,00	50 000,00	50 000,00	
Мероприятия по обеспечению функционирования комплекса "Безопасный город"	20 000,00	20 000,00	1,00	20 000,00	20 000,00	
Мероприятия в сфере пожарной безопасности	90 000,00	10 000,00	0,11	10 000,00	10 000,00	
 Единая дежурная диспетчерская служба	3 497 458,00	4 162 354,00	1,19	4 205 244,00	4 248 678,00	
Комплексная система экстренного оповещения населения	773 180,00	1 384 640,00	1,79	1 420 245,00	1 457 275,00	
Создание условий для развития сельскохозяйственного производства, расширения рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия	25 000,00	25 000,00	          1,00	25 000,00	25 000,00	
Содержание, текущий и капитальный ремонт и обеспечение безопасности гидротехнических сооружений	121 200,00	168 345,00	1,39	168 345,00	168 345,00	
Обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним	6 989 000,00	7 791 000,00	1,11	7 879 000,00	10 214 000,00	
Мероприятия в сфере коммунального хозяйства	368 881,16	1 067 000,00	2,89	0,00	0,00	
Уплата взносов на капитальный ремонт в многоквартирном доме собственником помещений	138 585,00	161 190,00	1,16	161 190,00	161 190,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в части обеспечения проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организация содержания муниципального жилищного фонда	135 000,00	155 000,00	1,15	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-,тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом	90 000,00	90 000,00	1,00	0,00	0,00	
Строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения (софинансирование)	0,00	0,00	0,00	0,00	40 000,00	
Подготовка объектов ЖКХ к зиме
(софинансирование)	0,00	5 495,77	0,00	0,00	0,00	
Капитальный и текущий ремонт муниципального жилищного фонда	55 000,00	45 000,00	0,82	45 000,00	45 000,00	
  Компенсация  части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования  тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок	3 232 000,00	3 350 000,00	1,04	3 350 000,00	3 350 000,00	
Прочие мероприятия в области развития транспортной инфраструктуры	212 034,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей	167 303,00	381 948,00	2,28	384 660,00	387 482,00	
Проведение комплексных кадастровых работ (софинансирование)	0,00	0,00	0,00	3 870,20	0,00	
Мероприятия в сфере охраны окружающей среды	1 800 000,00	128 000,00	0,07	138 000,00	143 000,00	
Организация дополнительного образования	11 320 320,00	14 573 841,00	1,29	7 111 991,00	7 149 724,00	
Стипендии	6 000,00	6 000,00	1,00	6 000,00	6 000,00	
Центры спортивной подготовки (сборные команды)	8 436 907,20	10 878 045,00	1,29	6 781 842,00	7 333 230,00	
Мероприятия по работе с детьми и молодежью	91 000,00	91 000,00	1,00	91 000,00	91 000,00	
Развитие спортивной инфраструктуры объектов спорта Брянской области (софинансирование)	201 268,30	0,00	0,00	0,00	0,00	
Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям)	2 414 090,00	2 538 075,00	1,05	2 649 321,00	2 755 632,00	
Обеспечение условий для развития на территории муниципального района физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий муниципального района	580 000,00	580 000,00	1,00	580 000,00	580 000,00	
Приобретение жилья тренерам-преподавателям учреждений физической культуры и спорта 
(софинансирование)	36 225,00	16 295,51	0,45	0,00	0,00	
 Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей (софинансирование)	523 072,80	709 857,00	1,36	709 857,00	709 857,00	
Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности	100 000,00	100 000,00	1,00	0,00	0,00	
Итого	77 954 976,46	91 162 277,28	1,17	78 238 418,20	81 564 871,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях (осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации деятельности административных комиссий)	597 436,00	641 507,00	1,07	641 507,00	641 507,00	
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях (осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в сфере деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних	597 236,00	641 307,00	1,07	641 307,00	641 307,00	
  Организация и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области	937 192,25	728 381,38	0,78	728 381,38	728 381,38	
  Осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров	298 618,00	320 654,00	1,07	320 654,00	320 654,00	
Обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним	7 803 428,80	5 000 000,00	0,64	5 000 000,00	5 000 000,00	
Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям, подготовку лиц, желающих принять на воспитание в свою семью ребенка, оставшегося без попечения родителей 	5 359 700,00	5 169 100,00	0,96	5 322 500,00	5 481 900,00	
Осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по установлению регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок	59 724,00	64 131,00	1,07	64 131,00	64 131,00	
Проведение комплексных кадастровых работ	0,00	0,00	0,00	383 150,00	0,00	
  Предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации	74 560 332,00	31 362 862,41	0,42	33 931 483,41	33 931 483,41	
 Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей	76 400,00	76 400,00	1,00	76 400,00	76 400,00	
Предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области	212 400,00	224 400,00	1,06	224 400,00	224 400,00	
Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей 	1 307 682,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Развитие спортивной инфраструктуры объектов спорта Брянской области 	37 367 901,70	0,00	0,00	0,00	0,00	
Строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения	0,00	0,00	0,00	0,00	3 960 000,00	
Подготовка объектов ЖКХ к зиме	0,00	544 081,37	0,00	0,00	0,00	
Приобретение жилья тренерам-преподавателям учреждений физической культуры и спорта	1 171 275,00	1 613 255,50	1,38	0,00	0,00	
Итого	130 349 325,75	46 386 079,66	0,36	47 333 913,79	51 070 163,79	
Мероприятия, осуществляемые за счет средств федерального бюджета 	
Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации	12 993,00	14 958,00	1,15	73 714,00	14 295,00	
Итого	12 993,00	14 958,00	1,15	73 714,00	14 295,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет средств бюджетов поселений 	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по обеспечению условий для развития на территории поселения физической культуры, школьного спорта и массового спорта, организации проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий поселения	182 000,00	182 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части формирования архивных фондов поселений	32 000,00	32 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внутреннего муниципального финансового контроля	35 000,00	35 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по организации и осуществлению мероприятий по работе с детьми и молодежью в поселении	41 000,00	41 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере градостроительной деятельности	20 000,00	20 000,00	1,00	0,00	0,00	
Итого	310 000,00	310 000,00	1,00	0,00	0,00	
Всего по муниципальной 
программе:	208 627 295,21	137 873 314,94	0,66	125 646 045,99	132 649 329,79	

Описание мероприятий муниципальной программы:
- «Обеспечение деятельности главы исполнительно-распорядительного органа муниципального образования» включает в себя расходы на содержание главы администрации Дубровского района. На 2025 год средства предусмотрены в сумме 1 894 085,00 рублей.  Учтено повышение заработной платы муниципальных служащих  с 01.10.2025 года на 4,5%;
-  «Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления» включает в себя расходы на содержание администрации Дубровского района и комитета правовых и имущественных отношений. На 2025 год средства предусмотрены в сумме 32 637 825,00 рублей. Учтено повышение заработной платы с 01.10.2025 года на 4,5%, а также увеличение расходов на оплату коммунальных услуг и услуг связи на 4,5% с 01.01.2025 года;
-«Оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности»  - на 2025 год средства предусмотрены в сумме 600 000,00 рублей. Средства будут направлены на проведение оценочных работ по муниципальной собственности и  на изготовление техдокументации;
- «Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг» - на 2025 год средства предусмотрены в сумме 4 217 630,00 рублей. Средства будут направлены на содержание МКУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Дубровского района»;
- «Мероприятия по землеустройству и землепользованию» - на 2025 год средства предусмотрены в сумме 200 000,00 рублей. Средства будут направлены на приведение в нормативное состояние схем территориального планирования на территории Дубровского района;
- «Информационное обеспечение деятельности органов местного самоуправления» - на 2025 год предусмотрены средства в сумме 150 000,00 рублей на освещение деятельности Дубровского района, публикацию нормативно-правовых актов, информационных сообщений в местном издании;
- «Развитие кадрового потенциала, переподготовка и повышение квалификации персонала»  - на 2025 год средства предусмотрены в сумме 176 600,00 рублей  на оплату обучения специалистов для отрасли «Здравоохранение»;
- «Поддержка малого и среднего предпринимательства» - в 2025 году средства предусмотрены в сумме 15 000,00 рублей на уровне 2024 года. Средства будут направлены для проведения дня предпринимателя;
- «Эксплуатация и содержание имущества, находящегося в муниципальной собственности, арендованного недвижимого имущества» в 20245году предусмотрены средства в сумме 2 783 051,00 рублей на оплату коммунальных услуг и содержание  зданий, состоящих на балансе администрации Дубровского района;
- «Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью» - средства запланированы на  2025 год в сумме 50 000,000 рублей, на уровни 2024 года. Средства планируется направить на профилактику правонарушений и усиление борьбы с преступностью, профилактику безнадзорности несовершеннолетних в районе;
- «Мероприятия по обеспечению функционирования комплекса «Безопасный город» - средства запланированы в сумме 20 000,00 рублей на  разработку технического задания на проект АПК «Безопасный город» на территории Дубровского района;
- «Мероприятия в сфере пожарной безопасности» - средства запланированы в сумме 10 000,00 рублей для приобретения  материально технических средств обеспечения дружин;
- «Единая дежурная диспетчерская служба» - на 2025 год средства предусмотрены в сумме 4 162 354,00 рублей, рост на 19% по сравнению с 2024 годом. Это связано с увеличением минимального размера оплаты труда с 01.01.2025 года и  увеличением расходов на услуги связи на 4,5%  с 01.01.2025 года;
- «Комплексная система экстренного оповещения населения» - средства запланированы в сумме 1 384 640,00 рублей, Расходы предназначены для оплаты услуг по эксплуатационно-техническому обслуживанию комплексной системы экстренного оповещения населения;
- «Создание условий для развития сельскохозяйственного производства, расширения рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» - средства запланированы на  2025 год в сумме 25 000,00 рублей. Средства планируется направить на выполнение полномочий по созданию условий для развития сельскохозяйственного производства, расширения рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия - награждение работников сельского хозяйства;
- «Содержание, текущий и капитальный ремонт и обеспечение безопасности гидротехнических сооружений» - на 2025 год средства предусмотрены в сумме 168 345,00 рублей.. Средства предназначены на страхование  ГТС;
- «Осуществление полномочий в области использования автомобильных дорог и осуществление дорожной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации запланированы средства дорожного фонда Дубровского района в общей сумме 7 791 000,00 рублей или на 11% больше к  уровню 2024 года. 
- «Мероприятия в сфере коммунального хозяйства» - в 2025 году запланированы средства в сумме 1 067 000,00 рублей для разработки проектно-сметной документации;
- «Уплата взносов на капитальный ремонт в многоквартирном доме собственником помещений» - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 161 190,00 рублей. Средства запланированы в соответствии с законом Брянской области № 40-З от 11.06.2013 года «Об организации проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории Брянской области» на отчисление вносов собственником жилья в целях формирования фонда по капитальному ремонту;
- Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в части обеспечения проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организация содержания муниципального жилищного фонда» - на 2025 год предусмотрены средства в сумме 155 000,00 рублей. Средства предусмотрены для предоставления бюджетам Пеклинского и Сещинского поселений на отчисление вносов собственником жилья в целях формирования фонда по капитальному ремонту;
- «Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-,тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом» на 2024 год предусмотрены средства в сумме 90 000,00 рублей на уровне 2024 года. Средства предусмотрены для всех поселений;
- «Капитальный и текущий ремонт муниципального жилищного фонда» - на 2025 год средства предусмотрены в сумме 45 000,00 рублей. Средства предусмотрены на ремонт муниципального жилищного фонда;
- «Компенсация  части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования  тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок» - на 2025 год средства предусмотрены в сумме 3 350 000,00 рублей  на 4% больше уровня 2024 года .Средства будут направлены на компенсацию части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок; 
- «Уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей» на 2024 год предусмотрено 381 948,00 рублей. Средства будут направлены на уплату транспортного налога и других обязательных платежей;
- «Мероприятия в сфере охраны окружающей среды» на 2025 год предусмотрено 128 000,00 рублей. Средства будут направлены на разработку проектно-сметной документации (ПСД) на строительство очистных сооружений возле многоквартирных домов в д. Большая Островня Дубровского района и  направления ПСД на государственную экспертизу на предмет оценки достоверности определения сметной стоимости;
- «Организация дополнительного образования» на 2025 год средства запланированы в сумме 14 573 841,00 рублей на содержание МБОУ ДОД «Сещинская ДШИ», МБОУ ДОД «Дубровская ДШИ». Предусмотрено на 2025 год увеличение минимального размера оплаты труда с 01.01.2025 года и  увеличением расходов на коммунальные услуги и услуги связи на 4,5%  с 01.01.2025 года;
- «Центры спортивной подготовки (сборные команды)» - запланированы расходы на 2025 год на содержание МБУ ДО «Дубровская СШ» в сумме 10 878 045,00 рублей. Средства запланированы с учетом увеличения минимального размера оплаты труда с 01.01.2025 года; рост тарифов на коммунальные услуги и услуг связи с 01.01.2025 года на 4,5%;
- «Мероприятия по работе с детьми и молодежью» - запланированы расходы на 2025 год в сумме 91 000,00 рублей на проведение мероприятий – «Зажги свечу», «День призывника», «День новорожденных», районный день молодежи, участие в областном фестивале молодежи, работу волонтерского отряда и другие;
- «Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям) -запланированы расходы на 2025 год в сумме 2 538 075,00 рублей. Расходы запланированы с учетом увеличения с 01.10.2024 года на 4,5%. Расходы вошли в состав публично-нормативных обязательств бюджета;
- «Обеспечение условий для развития на территории муниципального района физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий муниципального района» -  запланированы расходы на 2024 год в сумме 580 000,00 рублей на проведение спортивных мероприятий по вовлечению населения в занятия физической культурой и массовым спортом, ГТО, участие в соревнованиях различного уровня;
- «Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности» на 2025 год предусмотрены в сумме 100 000,00 рублей. Средства будут направлены на проведение инженерно-геологических изысканий и инженерно-гидрометеорологических изысканий на строительство детского сада на 150 мест в р.п. Дубровка.
- «Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей» - запланированы расходы на 2025 год для софинансирования из местного бюджета в сумме 709 857,00 рублей. Средства будут направлены на приобретение жилья одной молодой семье;
- «Приобретение жилья тренерам-преподавателям учреждений физической культуры и спорта» - запланированы расходы на 2025 год для софинансирования из местного бюджета на приобретение 1 квартиры тренеру-преподавателю в сумме 16 295,51 рублей.
- «Подготовка объектов жилищно-коммунального хозяйства к зиме софинансирование из местного бюджета запланированы расходы на 2025 год в сумме 5 495,77 рублей.
- Стипендии - запланированы расходы на 2025 год в сумме 6 000,00 рублей на уровне 2024 года – 1 человек МБУ ДО «Дубровская СШ».
В программу вошли целевые средства областного бюджета и федерального бюджета на 2025 год:
-    профилактику безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в сумме 641 507,00 рублей (на 7% выше уровня 2024 года);
-    профилактику безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности профилактики и безнадзорности в сумме 641 307,00 рублей (на 7% выше уровня 2024 года);
- установлению регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом по муниципальным маршрутам в сумме 64 131,00 рублей ( на 7% выше уровня 2024 года);
- организацию и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области в сумме  728 381,38  рублей;
- осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров предусмотрены в сумме  320 654,00  рублей (на 7% выше уровня 2024 года);
- организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям предусмотрены в сумме  5 169 100 рублей;
-  предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации предусмотрены в сумме 31 362 862,41 рублей. Эти денежные средства предусмотрены на приобретения квартир детям сиротам;
- обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей в сумме 76 400,00 рублей (на уровне 2024 года);
- предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 224 400,00 рублей (на 6% выше уровня 2024 года);
- обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним предусмотрены средства в сумме 5 000 000,00 рублей. Средства будут направлены на ремонт дорог по ул.Молодежная, ул.Садовая в с.Рековичи Дубровского района;
- «приобретение жилья тренерам-преподавателям учреждений физической культуры и спорта»  предусмотрены средства в сумме 1 613 255,50 рублей на приобретение одной квартиры тренеру-преподавателю;
- «подготовка объектов жилищно-коммунального хозяйства к зиме» в сумме 544 081,37 рублей.
- осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации в сумме 14 958,00 рублей.

В программу на 2025 год вошли целевые средства   бюджетов поселений на осуществление переданных полномочий по обеспечению условий для развития на территории поселений физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий, формированию архивных фондов поселений, осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля, организацию и осуществление мероприятий по работе с детьми и молодежь, в сфере градостроительной деятельности, организация ритуальных услуг и содержанию мест захоронения  в поселении в сумме 310 000,00 рублей.

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Развитие образования Дубровского муниципального района Брянской области  (2025-2027 годы)»

Главная цель образовательной политики муниципальной системы образования – это формирование принципиально нового качественного образования, предполагающего постоянное обновление в соответствии с требованиями и запросами общества.
Целью муниципальной программы является рациональное использование топливно-энергетических ресурсов и внедрение технологий энергосбережения, обеспечение высокого качества образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики, повышение эффективности реализации молодежной политики в интересах инновационного социально ориентированного развития муниципального образования, проведение оздоровительной компании детей и молодежи, противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту, повышение безопасности дорожного движения, участие в профилактике терроризма и экстремизма. 
Для достижения цели муниципальной программы предполагается решение следующих задач:
-  повышение энергетической эффективности потребления тепла, газа, электроэнергии, воды и стимулирование использования энергосберегающих технологий;
- реализация государственной политики в сфере образования на территории муниципального образования;
- повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего образования, дополнительного образования детей;
- развитие кадрового потенциала сферы образования и реализация мер государственной поддержки работников образования;
- проведение оздоровительной компании детей и молодежи;
- противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту;
- повышение безопасности дорожного движения;
- участие в профилактике терроризма и экстремизма.

Структура и динамика расходов муниципальной программы представлена
в таблице 11.

Таблица 11

Динамика и структура расходов на финансовое обеспечение реализации
муниципальной программы «Развитие образования Дубровского муниципального района 
Брянской области
 (2025-2027 годы)»
рублей
Направление расходов	2024 год (пер-воначальный план) *	2025 год	2025 / 2024	2026 год	2027 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
Повышение энергетической эффективности и обеспечение энергосбережения	40 000,00	80 000,00	2,00	80 000,00	80 000,00	
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	1 765 806,00	2 391 110,00	1,35	2 391 110,00	2 391 110,00	
Учреждения, обеспечивающие деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений	28 783 086,00	35 378 650,75	1,23	35 861 150,66	36 360 748,77	
Дошкольные образовательные организации	9 568 465,00	10 825 265,00	1,13	10 766 824,00	11 026 390,59	
Общеобразовательные организации	24 208 469,99	27 141 961,84	1,12	27 700 447,04	28 319 710,00	
Организация и проведение олимпиад, выставок, конкурсов, конференций и других общественных мероприятий в сфере образования	250 000,00	247 110,00	0,99	247 110,00	247 110,00	
Учреждения психолого-медико-социального сопровождения	1 339 186,00	1 730 908,50	1,29	1 762 112,00	1 822 092,00	
Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет 	45 000,00	56 400,00	1,25	56 400,00	56 400,00	
Стипендии	96 000,00	96 000,00	1,00	96 000,00	96 000,00	
Организация питания в образовательных организациях	2 911 704,00	4 061 704,00	1,39	4 061 704,00	4 061 704,00	
Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных организациях Брянской области (софинансирование)	10 253,78	0,00	0,00	0,00	0,00	
 Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей (софинансирование)	315 900,00	266 517,00	0,84	266 517,00	266 517,00	
Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту	50 000,00	50 000,00	1,00	50 000,00	50 000,00	
 Повышение безопасности дорожного движения	50 000,00	50 000,00	1,00	50 000,00	50 000,00	
Комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также в минимизации и (или) ликвидации  последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории муниципального образования	80 000,00	80 000,00	1,00	80 000,00	80 000,00	
Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организаций (софинансирование)	211 525,35	25 778,63	0,12	26 810,10 	27 882,64	
Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования (софинансирование) 	1 552 083,14	0,00	0,00	0,00	0,00	
Итого	71 277 479,26	82 481 405,72	1,16	83 496 184,80	84 935 665,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
  Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях	122 640 124,00	155 841 528,00	1,27	155 841 528,00	155 841 528,00	
  Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях	62 430 760,00	72 577 150,00	1,16	72 577 150,00	72 577 150,00	
  Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования	1 436 151,00	1 718 848,00	1,20	1 718 848,00	1 718 848,00	
Ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций	7 499 520,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
  Осуществление отдельных полномочий в сфере образования (предоставление мер социальной поддержки педагогическим работникам и специалистам образовательных организаций (за исключением педагогических работников), работающих  в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области	3 907 200,00	3 898 800,00	1,00	3 898 800,00	3 898 800,00	
Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей	725 400,00	612 000,00	0,84	612 000,00	612 000,00	
Проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях	1 043 866,34	0,00	0,00	0,00	0,00	
Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных организациях Брянской области	331 539,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организаций	6 839 319,48	2 552 084,00	0,37	2 654 200,00	2 760 381,00	
Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования	50 184 021,74	0,00	0,00	0,00	0,00	
Итого	257 037 901,56	237 200 410,00	0,92	237 302 526,00	237 408 707,00	
Всего по муниципальной программе:	328 315 380,82	319 681 815,72	0,97	320 798 710,80	322 344 372,00	

*- первоначальный план 2024 года в сопоставимых условиях 

Описание мероприятий муниципальной программы:
      - «Повышение энергетической эффективности и обеспечение энергосбережения» - на 2025 год средства предусмотрены в сумме 80 000,00 рублей. Средства планируется направить на приобретение энергосберегающих ламп;
- «Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления» включает в себя расходы на содержание аппарата отдела образования. На 2025 год средства предусмотрены в сумме 2 391 110,00 рублей. По сравнению с 2024 годом средства увеличились на 35%, это связано с повышением коммунальных услуг и услуг связи, заработной платы на 4,5% с 01.10.2024 года;
- «Учреждения, обеспечивающие деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений» - расходы на 2025 год предусмотрены в сумме 35 378 650,75 рублей,  в том числе: 
•	на расходы муниципального казенного учреждения ««Хозяйственно-экономический комплекс»  запланировано 25 814 147,00 рублей. Рост расходов составил 23,0% к уровню 2024 года (обеспечена оплата труда прочему персоналу муниципальных учреждений не ниже установленного с 1 января 2025 года минимального размера оплаты труда 22 440,00 рублей);
•	на расходы по обеспечению деятельности бухгалтерий, методических кабинетов запланировано на 2025 год 9 564 503,75 рублей. Предусмотрено увеличение расходов на оплату труда с 01.10.2024 года на 4,5%  и услуг связи на 4,5% с 01.01.2025 года;
- «Дошкольные образовательные организации» - запланированы расходы на 2025 год в размере 10 825 265,00 рублей. Субсидии предусмотрены на финансовое обеспечение 3 детских садов и 6 дошкольных групп при школах;
- «Общеобразовательные организации» - запланированы расходы в 2025 году на субсидии бюджетным учреждениям (6 школам и 2 филиалам при школах) в сумме 27 141 961,84 рублей. В расходах на 2025 год предусмотрена индексация коммунальных услуг и услуг связи на 4,5% с 01.01.2025 года, повышение заработной платы на 4,5% с 01.10.2025года;
- «Организация и проведение олимпиад, выставок, конкурсов, конференций и других общественных мероприятий в сфере образования» - в 202 году запланированы расходы по указанным направлениям в сумме 247 110,00 рублей;
- «Учреждения психолого-медико-социального сопровождения» - запланированы расходы на 2025 год в сумме 1 730 908,50 рублей на субсидию МБОУ «Дубровский районный центр ПМСС»;
        - «Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет» - на 2025 год средства предусмотрены в сумме 56 400,00 рублей.
- «Стипендии» - запланированы расходы на 2025 год в сумме 96 000,00 рублей на уровне 2024 года.
- «Организация питания в образовательных организациях» - запланированы расходы на 2025 год в сумме 4 061 704,00 рублей, в том числе:
  на питание детей в дошкольных учреждениях – 2 650 000,00 рублей;
  на питание детей в образовательных учреждениях – 1 256 704,00 рублей;
 на питание детей-инвалидов в образовательных учреждениях – 155 000,00 рублей;
- «Мероприятия по проведению оздоровительной кампании детей» запланированы расходы на 2025 год для софинансирования из местного бюджета  на летнее оздоровление детей в лагерях при школах в сумме 266 517,00 рублей;
- «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту»  - в 2025 году предусмотрены средства в сумме 50 000,00 рублей (на уровне 2024 года) на приобретение стендов, спортивного оборудования и инвентаря, литературы и периодических изданий правовой, антинаркотической тематики для различных возрастных групп жителей Дубровского  района;
- «Повышение безопасности дорожного движения» - в 2025 году предусмотрены средства в сумме 50 000,00 рублей (на уровне 2024 года) на организацию подписки ОУ на Всероссийскую газету "Добрая дорога детства" и журнал "Путешествие на зеленый свет"; оснащение школ информационными материалами и оборудованием, обновление площадок  по изучению ПДД;
- «Комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также в минимизации и (или) ликвидации  последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории муниципального образования»  -  в 2025 году выделены средства в сумме 80 000,00 рублей. Средства будут направлены  на оборудование системы видеонаблюдения;
     - Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организаций на 2025 год запланированы расходы для софинансирования из местного бюджета в сумме 25 778,63 рублей. Средства будут направлены на указанные цели;
В программу на 2025 год вошли целевые средства  областного бюджета на:
- финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях в сумме 155 841 528,00 рублей;
- финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях в сумме 72 577 150,00 рублей;
- компенсацию части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования в сумме 1 718 848,00 рублей;
- предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 3 898 800,00 рублей или 100% к уровню 2024 года;
- мероприятия по проведению оздоровительной кампании детей» запланированы расходы в 2025 года на летнее оздоровление детей в лагерях при школах в сумме 612 000,00 рублей – или 84% к уровню 2024 года;
- организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организаций запланированы расходы на 2025 год в сумме 2 552 084,00 рублей;

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Развитие культуры и сохранение культурного наследия Дубровского муниципального района Брянской области  (2025-2027 годы)»

Целью муниципальной программы является сохранение культурного и исторического наследия, расширение доступа населения к культурным ценностям и информации, реализация стратегической роли культуры как духовно-нравственного основания развития личности и государства, единства российского общества, рациональное использование топливно-энергетических ресурсов и внедрение технологий энергосбережения.
Для достижения цели муниципальной программы предполагается решение следующих задач:
- создание условий для участия граждан в культурной жизни;
-  реализация мер государственной поддержки работников культуры;
- развитие инфраструктуры сферы культуры;
- обеспечение свободы творчества и прав граждан на участие в культурной жизни, на равный доступ к культурным ценностям;

Структура и динамика расходов муниципальной программы представлена в
таблице 12.

Таблица 12

Динамика и структура расходов на финансовое обеспечение реализации
муниципальной программы программа «Развитие культуры и сохранение культурного    наследия Дубровского муниципального района Брянской области
 (2025-2027 годы)»
рублей
Направление расходов	2024 год (пер-воначальный план) *	2025 год	2025 / 2024	2026 год	2027 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
  Библиотеки	12 154 934,00	15 259 444,00	   1,26	10 797 895,0	10 835505,00	
Музеи и постоянные выставки	657 889,00	782 392,00	1,19	786 577,00	790 772,00	
Дворцы и дома культуры, клубы, выставочные залы	11 814 454,00	15 292 385,00	1,29	14 501 629,0	14 973 891,00	
Организация и проведение праздничных мероприятий	350 000,00	380 000,00	1,08	380 000,00	380 000,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части сохранения, использования и популяризации объектов культурного наследия	120 000,00	120 000,00	1,00	0,00	0,00	
Поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов	2 524,48	0,00	0,00	0,00	0,00	
Итого	25 099 801,48	31 834 221,00	1,27	26 466 101,00	26 980 168,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
  Предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области	151 200,00	151 200,00	1,00	151 200,00	151 200,00	
Поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов	81 625,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Итого	232 825,00	151 200,00	0,65	151 200,00	151 200,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет средств бюджетов поселений 	
  Создание условий для организации досуга и обеспечения жителей услугами организаций  культуры за счет средств Дубровского городского поселения	8 000 000,00	8 000 000,00	1,00	0,00	0,00	
Итого	8 000 000,00	8 000 000,00	1,00	0,00	0,00	
Всего по муниципальной программе:	33 332 626,48	39 985 421,00	1,20	26 617 301,00	27 131 368,00	

*- первоначальный план 2024 года в сопоставимых условиях
Описание мероприятий муниципальной программы:
- «Библиотеки» - запланированы расходы на 2025 год на субсидии МБУК «ЦБС Дубровского района» в сумме 15 259 444,00 рублей, что выше уровня 2024 года. Рост расходов связан с повышением тарифов на коммунальные услуги и услуги связи с 01.01.2025 года на 4,5%, увеличением заработной платы в соответствии с «майскими» Указами Президента;
- «Музеи и постоянные выставки» - запланированы расходы на 2025 год на субсидии МБУК «Дубровский районный краеведческий музей» в сумме 782 392,00 рублей или на 19% больше к уровню 2024 года. Рост расходов  связан с повышением тарифов на коммунальные услуги и услуги связи с 01.01.2025 года на 4,5% и увеличением заработной платы в соответствии с «майскими» Указами Президента;
- «Дворцы и дома культуры, клубы, выставочные залы» - запланированы расходы на 2025 год на обеспечение деятельности МБУК «Центральный межпоселенческий  Дом культуры Дубровского района» в сумме 15 292 385,00 рублей. Денежные средства предусмотрены на выплату заработной платы с начислениями на оплату труда в соответствии с «майскими» Указами Президента, оплату коммунальных услуг и техническое обслуживание учреждения; 
- «Организация и проведение праздничных мероприятий» запланированы расходы на 2025 год в сумме 380 000,00 рублей на проведение  районных конкурсов: «Новый год», «Торжественное открытие года»; «День работников культуры»; «Международный женский день»; «День защитника Отечества»; «Вознесение»; «День Победы»; «День защиты детей»; «День города»; «День освобождения Брянщины»; «День пожилого человека»; «Декада инвалидов»;
 - на мероприятия по охране, сохранению и популяризации культурного наследия запланированы расходы на 2025 год в сумме 120 000,00 рублей – на уровне 2024 года;
В программу на 2025 год вошли целевые средства  областного бюджета на:
- предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 151 200,00 рублей;

В программу на 2025 год вошли целевые средства  бюджета Дубровского городского  поселения на создание условий для организации досуга и обеспечения жителей услугами организаций  культуры в соответствии с заключенными  соглашениями в сумме 8 000 000,00 рублей.

Муниципальная программа Дубровского района 
«Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области
(2025-2027 годы)»

             Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области» направлена на выполнение следующих задач:
             обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Дубровского района путем проведения сбалансированности финансовой политики;
              создание условий для  эффективного управления муниципальными финансами.
             Бюджетные ассигнования направлены на управление в сфере муниципальных финансов и межбюджетные отношения с муниципальными образованиями Дубровского района. 
Динамика и структура расходов муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области» представлена в таблице 13.

Таблица 13

Динамика и структура расходов на реализацию муниципальной программы
«Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района              Брянской области 
(2025-2027 годы)»
(рублей)
Направление расходов	2024 год (пер-воначальный план) *	2025 год	2025/ 2024	2026 год	2027 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
 Обеспечение деятельности финансового управления администрации Дубровского района (Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления)	6 357 100,00	7 853 787,00	1,23	7 853 787,00	7 853 787,00	
 Поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений	800 000,00	1 500 000,00	1,87	1 000 000,00	1 000 000,00	
Итого	7 157 100,00	9 353 787,00	1,31 	8 853 787,00	8 853 787,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
  Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений	812 000,00	842 700,00	1,04	842 700,00	842 700,00	
Итого	812 000,00	842 700,00	1,04	842 700,00	842 700,00	
Итого	7 969 100,00	10 196 487,00	1,28	9 696 487,00	9 696 487,00	

*- первоначальный план 2024 года в сопоставимых условиях 
     
 Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2025 год запланирован в размере 10 196 487,00 рублей.
На содержание финансового управления администрации Дубровского района на 2025 год запланировано 7 853 787,00 рублей.  Средства предусмотрены с учетом  роста расходов на услуги связи с 01 января 2025 года на 4,5% и увеличением заработной платы работников с 01.10.2025 года на 4,5%.
- В рамках программных мероприятий учтены межбюджетные отношения с поселениями, средства, направляемые бюджетам поселений планируются в сумме 2 342 700,00 рублей, в том числе:
- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетам поселений Дубровского района, за счет субвенций из областного бюджета планируются в сумме 842 700,00 рублей;
- из бюджета муниципального района иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений будет выделено 1 500 000,00 рублей.

НЕПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
ДУБРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ
Анализ расходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области, не включенных в муниципальные программы, представлен в таблице 14.
Таблица 14
Анализ непрограммных расходов бюджета в 2025 – 2027 годах
рублей
Главный распорядитель бюджетных средств	Направление расходов	2024 год (пер-воначальный план) *	2025 год	2025 / 2024	2026 год	2027 год	
Дубровский районный Совет народных депутатов	Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	524 396,00	670 337,00	1,28	670 337,00	670 337,00	
 Контрольно-счётная палата Дубровского района	Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	873 440,00	1 157 172,00	1,32	1157172,00	1 157 172,00	
 Контрольно-счётная палата Дубровского района	Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внешнего муниципального финансового контроля	35 000,00	35 000,00	1,00	0,00	0,00	
Финансовое управление администрации Дубровского района	  Резервные фонды местных администраций	100 000,00	100 000,00	1,00	100 000,00	100 000,00	
Условно утвержденные расходы	 	0,00	0,00	0,00	5 105 000,00	10 755 000,00	
 	Итого	1 532 836,00	1 962 509,00	1,28	7 032 509,00	12 682 509,00	

*- первоначальный план 2024 года в сопоставимых условиях 

Непрограммная часть бюджета на 2025 год  предусмотрена в сумме  1 962 509,00 рублей,  или 0,4% всей расходной части бюджета, в нее вошли расходы на обеспечение деятельности представительного органа муниципального образования – Дубровского районного Совета народных депутатов, обеспечение деятельности контрольно-счётного органа муниципального образования – Контрольно-счётная палата Дубровского района.
Резервный фонд администрации Дубровского района запланирован в сумме 100 000,00 рублей.
ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТА  БЮДЖЕТА
ДУБРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ

На 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов прогнозируется  сбалансированный бюджет.

Начальник финансового управления
администрации Дубровского района                                         Е.В.Макарова