Пояснительная записка
 к проекту бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2024 год
и на плановый период 2025 и 2026 годов

 ВВЕДЕНИЕ
Пояснительная записка содержит аналитические материалы и комментарии по      проектировкам  бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов.
Основные характеристики бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2024-2026 годы были сформированы с учетом обязательств по соблюдению показателей сбалансированности бюджета.  Приоритетом при формировании бюджетных проектировок на 2024 - 2026 годы являлось обеспечение в первоочередном порядке действующих обязательств, оптимизация финансового обеспечения отдельных расходных обязательств.
Основными целями (приоритетами) бюджетной политики на 2024 – 2026 годы являются:
1) обеспечение сбалансированности бюджетной системы района;
2) финансовое обеспечение принятых расходных обязательств с учетом проведения мероприятий по их оптимизации, сокращения неэффективных расходов;
3) ограничение принятия новых расходных обязательств бюджета, минимизация кредиторской задолженности;
4) совершенствование нормативного правового регулирования и методологии управления общественными финансами;
5) совершенствование механизма финансового обеспечения деятельности учреждений, с учетом предоставления субсидий муниципальным бюджетным учреждениям на основе базовых нормативных затрат;
6) дальнейшее развитие программно-целевых методов управления и бюджетирования;
7) развитие системы межбюджетных отношений, ориентация финансовой поддержки на достижение конечных результатов в сфере полномочий органов местного самоуправления поселений;
8) повышение прозрачности и открытости бюджетной системы, повышение роли граждан и общественных институтов в процессе формирования приоритетов бюджетной политики и направлений расходов бюджета.

ПАРАМЕТРЫ БЮДЖЕТА 
 Дубровского муниципального района Брянской области 
на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов

Основные характеристики бюджета  Дубровского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов сформированы на основе прогноза социально-экономического развития на 2024 – 2026 годы и характеризуются следующими основными параметрами (таблица 1).

Таблица 1
Основные характеристики  бюджета 
Дубровского муниципального района Брянской области
 на 2024 год  и на плановый период 2025 и 2026 годов 

(рублей)
Наименование 	2024 год	2025 год	2026 год	
Доходы бюджета	534 533 745,31	433 068 473,49	442 025 816,64	
налоговые и неналоговые доходы:	132 166 000,00	138 569 000,00	148 132 000,00	
налог на доходы физических лиц	106 898 000,00	115 463 000,00	124 699 000,00	
акцизы	6 989 000,00	7 134 000,00	7 175 000,00	
Налог, взимаемы в связи с применением патентной системы налогообложения	2 521 000,00	     2 680 000,00	    2 857 000,00	
справочно: доходы дорожного фонда
	6 989 000,00	7 134 000,00	7 175 000,00	
безвозмездные поступления, в том числе:	402 367 745,31	294 499 473,49	293 893 816,64	
дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности	42 836 000,00	11 740 000,00	6 516  000,00	
дотация на поддержку мер по обеспечению
сбалансированности бюджета	8 911 000,00	9 074 000,00	9 074 000,00	
субсидии	59 642 892,72	24 348 175,90	23 522 034,60	
субвенции	274 089 466,25	240 872 031,25	246 095 629,25	
иные межбюджетные трансферты	16 888 386,34	8 465 266,34	8 686 152,79	
Расходы бюджета	534 533 745,31	433 068 473,49	442 025 816,64	
-Дефицит /+ профицит	0,00	0,00	0,00	

Приоритет обеспечения исполнения действующих обязательств бюджета сохранен.
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
 Дубровского муниципального района Брянской области
на 2024 - 2026 ГОДА
Налоговые и неналоговые доходы
Формирование доходов бюджета Дубровского муниципального района                    Брянской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
Прогнозирование собственных доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области осуществлялось в соответствии с нормами, установленными статьей 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в условиях действующего  законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства. Кроме того, при расчетах учитывались положения нормативных правовых актов Российской Федерации, Брянской области и Дубровского муниципального района Брянской области, предусматривающие изменения в законодательство о налогах и сборах, бюджетное законодательство, вступающие в действие с 1 января 2024 года и последующие годы.
Исходя из вышеизложенных принципов и прогнозных условий социально-экономического развития Дубровского муниципального района Брянской области, налоговые и неналоговые доходы на 2024 год прогнозируются в сумме 132 166 тыс. рублей. Рост объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области к ожидаемой оценке поступлений 2023  года составляет 103,8% или –  4 773,0  тыс. рублей.
  Рост собственных доходов Дубровского муниципального района Брянской области на 2024 год обусловлен прежде всего увеличением поступлений налога на доходы физических лиц, в связи с ростом фонда оплаты труда в 2024 году в сравнении с 2023 годом на 106  процентов,   доходов от использования имущества, в частности  аренда земли, в связи с заключением новых договоров аренды на 2024 год.  

Изменения основных прогнозных показателей приведены в таблице 2.
Таблица 2
Основные прогнозные показатели на 2024 год
и плановый период 2025 и 2026 годов
Наименование показателя	Единица измерения	Значения показателей	
		2023 год
(оценка)	2024 год	2025 год	2026 год	
Налоговые и неналоговые
доходы консолидированного бюджета  Дубровского муниципального района Брянской области (всего), 
в том числе:	тыс.
рублей	172 361,7	173 185,1	179 424,5	190 644,8	
Налоговые и неналоговые
доходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области, всего, в том числе:	тыс.
рублей	127 393,0	132 166,0	138 569,0	148 132,0	
Налоговые доходы	тыс.
рублей	113 577,0	120 681,0	129 766,0	139 449,0	
Удельный вес доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области в консолидированном бюджете Дубровского муниципального района Брянской области	%	73,5	76,4	77,3	77,7	
Удельный вес налоговых доходов в бюджете Дубровского муниципального района Брянской области	%	89,2	91,4	93,7	94,2	
Удельный вес неналоговых доходов в бюджете Дубровского муниципального района Брянской области	%	10,8	8,6	6,3	5,8	
Прогнозируемые доходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области в 2024 году ожидаются в сумме 132 166,0 тыс. рублей, или  76,4 % от собственных доходов консолидированного бюджета.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год планируются в сумме 138 569,0 тыс. рублей, или 77,3% от доходов консолидированного бюджета, на 2026 год - в сумме 148 132,0 тыс. рублей, или 77,7% от доходов консолидированного бюджета. 
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области в 2024 году налоговые доходы составляют 120 681 тыс. рублей (91,4%), неналоговые доходы – 11 485 тыс. рублей (8,6%). 

Налоговое и бюджетное законодательство,
учтенное в расчетах доходов бюджета                                                                Дубровского муниципального   района Брянской области                                                   на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
При расчете доходов  бюджета Дубровского муниципального района Брянской области учитывались принятые и предполагаемые к принятию изменения и дополнения в законодательство Российской Федерации, вступающие в силу с 1 января 2024 года.
Распределение налогов и сборов, а также части неналоговых доходов между уровнями бюджетной  системы  Российской  Федерации производилось в строгом соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Особенности расчетов поступлений платежей в бюджет                            Дубровского муниципального района Брянской области по
основным доходным источникам на 2024 год
и на плановый период 2025 и 2026 годов
 
                                             НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
 В основу расчета прогноза налога на доходы физических лиц на 2024 год принят фонд оплаты труда на 2024 год по данным отдела экономического развития администрации Дубровского района, согласованный с Департаментом  экономического развития Брянской области   и ожидаемая оценка поступления НДФЛ за 2023 год. Сумма ожидаемого поступления налога на доходы физических лиц в бюджет Дубровского муниципального района в 2023 году оценивается в объёме 100 902 000 рублей.
В 2024 году  объем налоговой базы прогнозируется в сумме 1 979 000 000,00 рублей.
 В основу  расчета НДФЛ приняты: прогнозный темп роста базы на 2024 год,  ожидаемая оценка поступлений налога на доходы физических лиц  за 2023 год.  Прогноз налога на доходы физических лиц в бюджет   Дубровского муниципального района Брянской области на 2024 год составляет – 106 898 000,00  рублей, на 2025 год – 115 463 000,00 рублей, на 2026 год  - 124 699 000,00 рублей.
	Расчет налога  произведен исходя из норматива отчислений, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации в муниципальный район по налогу, взимаемому на территориях сельских поселений  13%, по налогу, взимаемому на территориях городских поселений 5% , 32% - дополнительного норматива отчислений  от налога на доходы физических лиц  (за исключением налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента), 15 % - дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц, уплачиваемый иностранными  гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента, заменяющего часть дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района, согласно приложения № 9 к проекту Закона Брянской области «Об областном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».

АКЦИЗЫ НА АВТОМОБИЛЬНЫЙ И ПРЯМОГОННЫЙ БЕНЗИН,
                ДИЗЕЛЬНОЕ ТОПЛИВО, МОТОРНЫЕ МАСЛА

 Дифференцированный норматив отчислений в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области, согласно приложению №3 к проекту Закона Брянской области «Об областном бюджете на 2024 год  и на плановый период 2025 и 2026 годов» составляет 0,1443 процента, от суммы доходов акцизов на нефтепродукты подлежащая зачислению в местные бюджеты Брянской области для  формирования дорожных фондов, что на 0,0101  процента больше, чем в 2023 году. Прогнозируемая сумма акцизов на нефтепродукты  на 2024 год составила – 6 989 000,00 рублей, на 2025 год  -7 134 000,00 рублей, на 2026 год – 7 175 000,00 рублей. 

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД:

ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЁННЫЙ  ДОХОД
ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
        
       В прогнозе на 2024 -2026 годы  учтены поступления задолженности по ЕНВД за предыдущие годы в сумме 4000 рублей соответственно. В соответствии с изменением законодательства данный налог отменен. 
       
                             ЕДИНЫЙ  СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ  НАЛОГ

В основу расчета прогноза единого сельскохозяйственного  налога  на 2024 год принимается планируемая величина налоговой базы (превышение доходов над расходами) за 2023 год, фактически сложившиеся показатели налоговой базы за 2022 год по отчету налоговых органов 5 ЕСХН.
Ставка единого сельскохозяйственного налога составляет 6%.
Нормативы распределения поступлений по единому сельскохозяйственному налогу между бюджетами на 2024 год  составляют: в муниципальный район по налогу, взимаемому на территориях сельских поселений 70 %, по налогу, взимаемому на территориях городских поселений 50% (муниципальный район – 70 %, городское поселение 50%, сельские поселения 30%.). 
С учетом изложенного, прогноз поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет Дубровского муниципального района  на 2024 год составит 2 581 000,00 рублей, на 2025 год 2 748 000,00 рублей, на 2026 год – 2 926 000,00 рублей
 
                 НАЛОГ, ВЗИМАЕМЫЙ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ ПАТЕНТНОЙ
                                         СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

В основу расчета поступлений налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения на 2024 год принята ожидаемая оценка поступлений 2023 года от налогоплательщиков района, а также сведений, предоставленных налоговыми органами по данному  налоговому источнику  и  составила на 2024 год – 2 521 000,00  рублей, на 2025 год - 2680 000 рублей, на 2026 год – 2 857 000 рублей.

                                    ГОСУДАРСТВЕННАЯ  ПОШЛИНА

	Прогнозируемый объем  поступления государственной пошлины на 2024 год определен с учетом  динамики поступлений за прошлые годы, оценки поступления за 2023 год и по информации, представленной налоговыми органами. Сумма прогнозируемых  поступлений государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями составит на 2024 год – 1 688 000,00 рублей, на 2025 год -1 737 000 рублей,  на 2026 год – 1 788 000,00 рублей. – 1 335 002018 год 1 335 000 рублей, на 201 год 1 34
                                         АРЕНДНАЯ   ПЛАТА  ЗА  ЗЕМЛИ

 Доходы, получаемые в виде арендной  платы за земельные участки,  государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, подлежат распределению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по следующим нормативам: в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области по земельным участкам, государственная собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений  и межселенных территорий 100%, в границах городских поселений 50%.
 Прогноз поступлений  в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области определен исходя из сведений,  предоставленных главным администратором платежа - комитетом имущественных отношений администрации Дубровского района на 2024 год составит – 3 860 000,00 рублей, на 2025 год 3 860 000,00 рублей, на 2026 год 3 860 000,00 рублей.
                           
                          ДОХОДЫ ОТ СДАЧИ В АРЕНДУ ИМУЩЕСТВА
                                МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Прогноз поступлений доходов от сдачи в аренду имущества муниципальной собственности на 2024 год предоставлен главным администратором платежа – комитетом имущественных отношений администрации Дубровского района и рассчитан исходя из фактически заключенных договоров аренды имущества муниципальной собственности  в 2023 году  и равен на 2024 год -  658 000,00  рублей, на 2025 год – 658 000,00 рублей, на 2026 год – 658 000,00 рублей. 

               ПЛАТА ЗА НЕГАТИВНОЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ НА ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2024 год произ-веден с учетом сведений о прогнозируемых суммах поступлений главного администратора платежа, а также исходя из ожидаемой оценки 2023 года. 
Так, прогноз поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2024 год -  1800 000,00 рублей на 2025 год – 1000 000,00 рублей, на 2026 год – 1000 000,00 рублей.

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ(РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ
 ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

Прогнозируемый объем поступлений доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства определен с учетом оценки их поступления в 2023 году, исходя из заключенных договоров на возмещение расходов на коммунальные услуги и на  2024 год составит – 830 000,00 рублей, на 2025 год -  845 000,00 рублей, на 2026 год – 
855 000,00 рублей. 

ДОХОДЫ  ОТ ПРОДАЖИ  МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ
 АКТИВОВ
Доходы от продажи  земельных участков, государственная собственность
 на которые не разграничена

Прогноз поступления доходов от продажи земельных участков в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области на 2024 год прогнозируется в сумме –  670 000,00 рублей, на 2025 год –680 000,00 рублей, на 2026 год -480 000,00 рублей. Планируется продажа земель, находящихся в собственности Дубровского муниципального района Брянской области.

Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности
муниципальных районов

Объем поступлений доходов  от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных районов  в бюджет Дубровского  муниципального района Брянской области прогнозируется на 2024 год в сумме 2 640 000,00 рублей, на 2025 год – 660 000,00 рублей, на 2026 год – 680 000,00 рублей.
                                             
ШТРАФЫ

Прогноз поступлений денежных взысканий, штрафов  представлен с учетом сведений, представленных главными  администраторами  платежей административных штрафов (Департаментом региональной безопасности Брянской области и Управлением мировой  юстиции Брянской области), а так же исходя из динамики фактических  поступлений данных платежей в текущем 2023 году.
Прогноз поступлений денежных взысканий, штрафов и санкций в 2024 году составит 1 027 000 рублей,  в 2025 году 1 100 000 рублей, в 2026 году 1 150 000 000 рублей. 
Безвозмездные поступления
При планировании бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов учтены объемы безвозмездных поступлений, предусмотренные проектом областного бюджета на соответствующий период и межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения.

Структура безвозмездных поступлений в бюджет на 2024 – 2026 годы представлена в таблице 3.
Таблица 3
Структура безвозмездных поступлений в бюджет                                                                     Дубровского муниципального района Брянской области на 2024– 2026 годы
Наименование	2024 год,
рублей	2025 год,
рублей	2026 год,
рублей	
Безвозмездные
поступления ВСЕГО,
в том числе:	402 367 745,31	294 499 473,49	293 893 816,64	
дотации	51 747 000,00	20 814 000,00	
15 590 000,00
	
субсидии	59 642 892,72	24 348 175,90	23 522 034,60	
субвенции	274 089 466,25	240 872 031,25	246 095 629,25	
иные межбюджетные трансферты	16 888 386,34	8 465 266,34	8 686 152,79	

Общий объем безвозмездных поступлений в 2024 году запланирован в сумме – 402 367 745,31 рублей.
В структуре безвозмездных поступлений за счет средств областного бюджета наибольший удельный вес занимают субвенции.
Перечень и объемы дотаций из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области на 2024 год приведены в таблице 4.

Таблица 4
Перечень и объемы дотаций из областного бюджета на 2024 год 
Наименование дотации	Объем, рублей	
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)	42 836 000,00
	
Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов	8 911 080,00
	
Всего:	51 747 000,00 	

Перечень и объемы субсидий из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области  на 2024 год приведены в таблице 5.

Таблица 5
Перечень и объемы субсидий из областного бюджета на 2024 год
	
Наименование субсидии	Объем, рублей	
Субсидия бюджетам муниципальных районов на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов	7 803 428,80	
Субсидии бюджетам муниципальных районов на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности	1 171 275,00	
Субсидии бюджетам муниципальных районов на реализацию мероприятий по организации бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование	6 839 319,48	
Субсидии бюджетам муниципальных районов на реализацию мероприятий школьных систем образования	4 014 721,74	
Субсидии бюджетам муниципальных районов на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей	1 307 682,00	
Субсидии бюджетам муниципальных районов на поддержку отрасли культуры	81 625,00	
Прочие субсидии бюджетам муниципальных районов	38 424 840,70
	
Всего:	59 642 892,72	

Перечень и объемы субвенций из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области  на 2024 год приведены в таблице 6.

Таблица 6
Перечень и объемы субвенций из областного бюджета на 2024 год

Субвенции бюджетам муниципальных  районов на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений	74 560 332,00	
Субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации	
198 079 990,25
	
Субвенции бюджетам муниципальных районов на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования	1 436 151,00
	
Субвенции бюджетам муниципальных районов  на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации	12 993,00
	
Всего:	274 089 466,25	

Перечень и объемы иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области  на 2024 год приведены в таблице 7.
Таблица 7
Перечень и объемы иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета на 2024 год

Наименование иных межбюджетных трансфертов	Объемы, рублей	
Иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов на выплату ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство	
7 499 520,00	
Иные межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных образований, на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями а общеобразовательных организациях	
1 043 866,34	
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями	
8 345 000,00	
Всего:	16 888 386,34	
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
 Дубровского муниципального района Брянской области                                       на 2024 – 2026 годах
Объем расходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области (далее бюджет) в 2024 году составит 534  533  745,31  рублей, в 2025 году – 433 068 473,49 рублей, в 2026 году –  442 025 816,64 рублей. 

Структура расходов бюджета на 2024 – 2026 годы представлена в таблице 8.

Таблица 8

Структура расходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области
в 2024 – 2026 годах
                                                                                                                                             рублей
Направление расходов	 2024 год	2025 год	 2026 год	
	объем, рублей	доля в общем объеме	объем, рублей	доля в общем объеме	объем, рублей	доля в общем объеме	
							
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	46 883 867,00	8,78	50 505 928,00	11,67	54 783 263,00	12,40	
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	4 430 638,00	0,83	4 382 753,00	1,02	4 416 196,00	0,99	
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	19 867 158,05	3,72	18 250 599,04	4,22	19 631 185,12	4,45	
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	817 466,16	0,16	825 500,44	0,19	5 889 330,34	1,34	
ОХРАНА-ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ	1 800 000,00	0,34	1 000 000,00	0,24	1 000 000,000	0,23	
ОБРАЗОВАНИЕ	292 429 649,82	54,70	278 839 292,70	64,38	274 781 206,65	62,16	
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	33 302 626,48	6,23	20 253 434,51	4,67	17 254 964,73	3,90	
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	84 482 955,80	15,80	51 343 821,80	11,85	56 511 621,80	12,78	
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ	48 907 384,00	9,14	6 055 144,00	1,39	6 146 049,00	1,39	
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ	1 612 000,00	0,30	1 612 000,00	0,37	1 612 000,00	0,36	
Всего:	534 533 745,31	100,0	433 068 473,49	100,0	442 025 816,64	100,0	

Межбюджетные отношения с органами местного самоуправления поселений сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 года №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Закона Брянской области от 2 ноября 2016 года № 89-З «О межбюджетных отношениях в Брянской области» (с изменениями и дополнениями), законов Брянской области о наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями, постановлением администрации Дубровского района  от 10 ноября 2023 года № 518 «Об  утверждении нормативов расходов поселений на осуществление органами местного самоуправления полномочий по решению вопросов местного значения, применяемых при формировании проекта бюджета Дубровского муниципального района Брянской области в части межбюджетных отношений».
В качестве объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств на 2024 – 2026 годы приняты расходы, утвержденные решением Дубровского районного Совета народных депутатов от 16 декабря 2022 года № 284-7 «О  бюджете Дубровского муниципального района Брянской области  на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» в первоначальной редакции.
Бюджетные ассигнования бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2024-2026 годы определены исходя из необходимости финансового обеспечения и приоритетном порядке:
- публичных нормативных обязательств и иных социальных выплат населению с учетом ежегодной индексации на прогнозный уровень инфляции (индекс роста потребительских цен) в соответствии с проектом прогноза социально-экономического развития Дубровского района;
- сохранения в 2024 – 2026 годах достигнутых соотношений к среднемесячному доходу от трудовой деятельности в Брянской области средней заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы в соответствии с «майскими» указами Президента Российской Федерации 2012 года;
- фонда оплаты труда работников муниципальных учреждений, не попадающих под действие «майских» указов Президента России, с учетом ежегодной индексации;
- уплаты в полном объеме налогов и сборов в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
- минимального размера оплаты труда в размере, установленном федеральным законом (19 242 рубля);
- законодательно установленного объема бюджетных ассигнований дорожного фонда; 
          Решения об индексации отдельных статей расходов, запланированные при формировании бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов представлены в таблице:
Наименование статьи расходов	Коэффициент
индексации	Дата начала применения 
коэффициента индексации	
Фонд оплаты труда работников государственных учреждений Брянской области, на которых не распространяется действие Указов Президента от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688 	1,045
1,040
1,040	1 октября 2024 года
1 октября 2025 года
1 октября 2026 года	
Фонд оплаты труда работников государственных учреждений Брянской области, на которых распространяется действие Указов Президента от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688	в соответствии с прогнозом среднемесячного дохода от трудовой
деятельности	1 января 2024 года
1 января 2025 года
1 января 2026 года	
Публичные нормативные обязательства и отдельные социальные выплаты	1,045
1,040
1,040	 1 октября 2024 года
 1 октября 2025 года
 1 октября 2026 года	
Расходы по оплате коммунальных услуг и средств связи	1,045
1,040
1,040	1 января 2024 года
1 января 2025 года
1 января 2026 года	
           
 Общий объем межбюджетных трансфертов бюджетам поселений планируется:
на 2024 год  - 1 957 000,00 рублей;
на 2025 год – 1 612 000,00 рублей;
на 2026 год – 1 612 000,00 рублей.

На 2024– 2026 годы в бюджете Дубровского муниципального района Брянской области для бюджетов поселений предусмотрены следующие межбюджетные трансферты:

(рублей)
Межбюджетные трансферты	2024 год	2025 год	2026 год	
Дотации	812 000,00	812 000,00	812 000,00	
Субсидии	0,00	0,00	0,00	
Субвенции	0,00	0,00	0,00	
Иные межбюджетные трансферты	1 145 0000,00	800 000,00	800 000,00	
Итого:	1 957 000,00	1 612 000,00	1 612 000,00	

1.	Дотации бюджетам муниципальных образований запланированы:
на 2024 год – 812 000,00 рублей;
на 2025 год – 812 000,00 рублей;
на 2026 год – 812 000,00 рублей в том числе:
- из  областного бюджета представлены дотациями на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений на 2024 год – 812 000,00 рублей, 2025 год – 812 000,00 рублей, 2026 год – 812 000,00 рублей;
2. Субсидии бюджетам поселений не предусмотрены.
3. Субвенции бюджетам поселений не предусмотрены.
4. Иные межбюджетные трансферты бюджетам поселений предусмотрены: 
на 2024 год в сумме 1 145 000,00 рублей, в том числе:
- иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений за счет средств районного бюджета в сумме 800 000,00 рублей;
- иные межбюджетные трансферты в части сохранения, использования и популяризации объектов культурного наследия (памятников истории и культуры), находящихся в собственности муниципального района, охраны объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) местного (муниципального) значения, расположенных на территории муниципального района в сумме 120 000,00 рублей;
- иные межбюджетные трансферты на исполнение полномочий органов местного самоуправления в соответствии с жилищным законодательством (на отчисление вносов собственником жилья в целях формирования фонда по капитальному ремонту) в сумме 135 000,00 рублей;
- иные межбюджетные трансферты в  сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в сумме 90 000,00 рублей.

на 2025 год в сумме 800 000,00 рублей, в том числе:
- иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений за счет средств районного бюджета в сумме 800 000,00 рублей.

на 2026 год в сумме 800 000,00 рублей, в том числе:
- иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений за счет средств районного бюджета в сумме 800 000,00 рублей.

В составе бюджета предусмотрены публичные нормативные обязательства, в том числе: 
на 2024 год в сумме 5 239 985,00 рублей;
на 2025 год в сумме 5 318 783,00 рублей; 
на 2026 год в сумме 5 318 783,00 рублей, в том числе:
- пенсия за выслугу лет лицам, замещавшим муниципальные должности муниципальной службы на 2024 год – 2 414 090,00 рублей, на 2025 год -  2 492 888,00 рублей и на 2026 год - 2 492 888,00 рублей;
- выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью на 2024 год – 2 825 895,00 рублей, на 2025 год – 2 825 895,00 рублей и на 2026  год – 2 825 895,00 рублей;

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА 
ДУБРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ФИНАНСОВОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ 
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ 

Расходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области представлены в разрезе расходов  по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов согласно приложений № 3, № 4 и № 5 к  проекту бюджета и состоят из расходов по четырем муниципальным программам:

- «Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области (2024 - 2026 годы)», в том числе на 2024 год в сумме 209 583 102,01 рублей, на 2025 год – 130 622 094,28 рублей и на 2026 год – 142 512 533,26 рублей;

- «Развитие образования Дубровского муниципального района Брянской области (2024 - 2026 годы)»,  в том числе в сумме на 2024 год в сумме 282 146 080,82 рублей,  на 2025 год – 268 676 008,70 рублей и на 2026 год –   264 596 382,65  рублей;

- «Развитие культуры и сохранение культурного  наследия Дубровского муниципального района Брянской области (2024 – 2026 годы)»,  в том числе на 2024 год в сумме 33 302 626,48 рублей, на 2025 год – 20 253 434,51 рублей и на 2026 год –  17 254 964,73 рублей;

- «Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области (2024-2026 годы)», в том числе на 2024 год в сумме  7 969 100,00 рублей,   на 2025 год – 7 969 100,00  рублей и на 2026 год – 7 969 100,00 рублей.

Перечень муниципальных программ утвержден постановлением администрации Дубровского района от 10 ноября 2023 года № 519.
Непрограммная часть бюджета на 2024 год определена в сумме 1 532 836,00 рублей, на 2025 год – 5 547 836,00 рублей, на 2026 год -  9 692 836,00  рублей, в нее вошли расходы на обеспечение деятельности законодательного (представительного) органа муниципального образования - Дубровский районный Совет народных депутатов, обеспечение деятельности контрольно-счётного органа муниципального образования – Контрольно-счётная палата Дубровского района, резервный фонд администрации Дубровского района, условно утвержденные расходы на 2025-2026 годы.

Динамика расходов муниципальных программ представлена в таблице 9.

Таблица 9
Динамика расходов на финансовое обеспечение реализации
    муниципальных    программ
рублей
Направление расходов	2023 год (первоначальный план в сопоставимых условиях) 	2024 год	2024г. / 2023г.	2025 год	2026 год	
  Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области (2024 - 2026 годы)	105 274 435,02	209 583 102,01	1,99	130 622 094,28	142 512 533,26	
Развитие образования Дубровского муниципального района Брянской области                                     (2024- 2026 годы)	259 874 039,40	282 146 080,82	1,08	268 676 008,70	264 596 382,65	
Развитие культуры и сохранение культурного    наследия Дубровского муниципального района Брянской области            
(2024 – 2026 годы)	31 556 378,00	33 302 626,48	1,05	20 253 434,51	17 254 964,73	
Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области  (2024 – 2026 годы)	7 589 510,00	7 969 100,00	1,05	7 969 100,00	7 969 100,00	
Всего:	404 294 362,42	533 000 909,31	1,13	427 520 637,49	432 332 980,64	

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Реализация отдельных полномочий                                                           Дубровского муниципального района Брянской области                           (2024-2026 годы)»

Муниципальная программа «Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области» (2024-2026 годы) разработана в 2023 году администрацией Дубровского района - ответственным исполнителем муниципальной программы.
Целью муниципальной программы является эффективное исполнение полномочий исполнительных органов власти, рациональное использование топливно-энергетических ресурсов и внедрение технологий энергосбережения, обеспечение правопорядка и профилактика правонарушений, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций,  реализация полномочий в сфере развития сельского хозяйства и сельских территорий, снижение негативного воздействия отходов производства и потребления на окружающую среду на территории Дубровского района, реализация единой государственной социальной политики, отдельные мероприятия по развитию спорта, обеспечение высокого качества дополнительного образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики, предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области, повышение эффективности реализации молодежной политики в интересах инновационного социально ориентированного развития муниципального образования.
.  Для достижения цели муниципальной программы предполагается решение следующих задач:
- создание условий для эффективной деятельности Главы администрации района и аппарата администрации;
-обеспечение реализации отдельных государственных полномочий;
- обеспечение эффективного управления и распоряжения муниципальным имуществом  (в том числе земельными участками), рационального его использования, распоряжения;
- создание сети многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг, соответствующих установленным требованиям;
- реализация отдельных мероприятий  Дубровского муниципального района Брянской области;
- проведение общественно-значимых мероприятий;
- проектирование, изготовление плана рекультивации закрытых объектов размещения отходов (свалок);
- повышение энергетической эффективности потребления тепла, газа, электроэнергии, воды и стимулирование использования энергосберегающих технологий;
- укрепление общественного порядка и общественной безопасности;
-организация и осуществление мероприятий по территориальной обороне и гражданской обороне, защите населения и территории муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;
-исполнение полномочий муниципального образования в области сельского хозяйства;
- комплексные мероприятия по обеспечению эпизоотического благополучия;
- осуществление в пределах, установленным водным законодательством Российской Федерации, полномочий в области водного хозяйства;
- улучшение условий и охраны труда;
- обеспечение реализации полномочий в области дорожной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- содействие реформированию жилищно-коммунального хозяйства, создание благоприятных условий проживания граждан;
-.создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания населения между поселениями в границах муниципального района;
- защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
- реализация мероприятий, направленных на повышение социального статуса семьи и укрепление семейных ценностей;
- осуществление мер по улучшению положения отдельных категорий граждан, включая граждан пожилого возраста, повышению степени их социальной защищенности, активизации их участия в жизни общества;
-осуществление  поддержки молодых семей в улучшении жилищных условий;
- обеспечение условий для развития на территории муниципального района физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий муниципального района;
-повышение доступности и качества предоставления дополнительного образования;
- реализация мер государственной поддержки работников образования;
-создание условий успешной социализации и эффективной самореализации молодежи;

Структура и динамика расходов муниципальной программы представлена в таблице 10.

Таблица 10
Динамика и структура расходов на финансовое обеспечение реализации
муниципальной программы программа «Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области 
(2024-2026 годы)»
(рублей)
Наименование мероприятия	2023 год (пер-воначальный план) *	2024 год	2024 / 2023	2025 год	2026 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
 Обеспечение деятельности главы исполнительно-распорядительного органа муниципального образования	1 424 390,00	1 481 260,00	1,03	1 481 260,00	1 481 260,00	
 Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	26 790 600,00	27 392 864,00	1,02	27 392 864,00	27 392 864,00	
 Оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности	210 000,00	500 000,00	2,38	500 000,00	500 000,00	
 Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг	3 735 110,00	3 805 545,00	1,01	3 811 547,00	3 817 789,00	
Мероприятия по землеустройству и землепользованию	0,00	300 000,00	0,00	0,00	0,00	
Информационное обеспечение деятельности органов местного самоуправления	150 000,00	150 000,00	1,00	150 000,00	150 000,00	
Развитие кадрового потенциала, переподготовка и повышение квалификации персонала	300 000,00	300 000,00	               1,00	300 000,00	300 000,00	
Организация и проведение выборов и референдумов	0,00	100 000,00	0,00	0,00	0,00	
Поддержка малого и среднего предпринимательства	15 000,00	15 000,00	1,00	15 000,00	15 000,00	
Эксплуатация и содержание имущества, находящегося в муниципальной собственности, арендованного недвижимого имущества	1 721 345,00	2 436 783,00	1,41	2 204 345,00	2 274 640,00	
Повышение энергетической эффективности и обеспечения энергосбережения	108 500,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью	50 000,00	50 000,00	1,00	50 000,00	50 000,00	
Мероприятия по обеспечению функционирования комплекса "Безопасный город"	20 000,00	20 000,00	1,00	20 000,00	20 000,00	
Мероприятия в сфере пожарной безопасности	10 000,00	90 000,00	9,00	10 000,00	10 000,00	
 Единая дежурная диспетчерская служба	3 081 640,00	3 497 458,00	1,13	3 501 153,00	3 504 996,00	
Комплексная система экстренного оповещения населения	948 100,00	773 180,00	0,81	801 600,00	831 200,00	
Создание условий для развития сельскохозяйственного производства, расширения рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия	25 000,00	25 000,00	          1,00	25 000,00	25 000,00	
Содержание, текущий и капитальный ремонт и обеспечение безопасности гидротехнических сооружений	121 200,00	121 200,00	1,00	121 200,00	121 200,00	
Обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним	5 710 000,00	6 989 000,00	1,22	7 134 000,00	7 175 000,00	
Мероприятия в сфере коммунального хозяйства	897 467,00	398 881,16	0,44	100 000,00	100 000,00	
Уплата взносов на капитальный ремонт в многоквартирном доме собственником помещений	124 800,00	138 585,00	1,11	138 585,00	138 585,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в части обеспечения проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организация содержания муниципального жилищного фонда	135 000,00	135 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-,тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом	90 000,00	90 000,00	1,00	0,00	0,00	
Строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения (софинансирование)	0,00	0,00	0,00	0,00	40 000,00	
Подготовка объектов ЖКХ к зиме
(софинансирование)	45 000,00	0,00	0,00	15 958,00	47 873,00	
Капитальный и текущий ремонт муниципального жилищного фонда	0,00	55 000,00	0,00	55 000,00	55 000,00	
  Компенсация  части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования  тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок	3 232 000,00	3 232 000,00	1,00	1 232 000,00	1 232 000,00	
Прочие мероприятия в области развития транспортной инфраструктуры	85 000,00	212 034,00	2,49	214 644,00	217 353,00	
Уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей	98 505,00	167 303,00	1,69	167 303,00	167 303,00	
Проведение комплексных кадастровых работ (софинансирование)	0,00	0,00	0,00	100 777,79	140 884,10	
Мероприятия в сфере охраны окружающей среды	90 000,00	1 800 000,00	20,00	1 000 000,00	1 000 000,00	
Организация дополнительного образования	10 833 080,00	11 320 320,00	1,04	11 341 035,00	11 362 575,00	
Центры спортивной подготовки (сборные команды)	7 509 240,00	8 414 274,00	1,12	5 505 144,00	5 596 049,00	
Мероприятия по работе с детьми и молодежью	91 000,00	91 000,00	1,00	91 000,00	91 000,00	
Развитие спортивной инфраструктуры объектов спорта Брянской области (софинансирование)	0,00	1 155 708,30	0,00	0,00	0,00	
Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям)	2 294 461,57	2 414 090,00	1,05	2 492 888,00	2 492 888,00	
Обеспечение условий для развития на территории муниципального района физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий муниципального района	500 000,00	580 000,00	1,16	550 000,00	550 000,00	
Поддержка спортивных организаций, осуществляющих подготовку спортивного резерва для спортивных сборных команд (софинансирование)	37 611,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Приобретение жилья тренерам-преподавателям учреждений физической культуры и спорта 
(софинансирование)	65 190,00	36 225,00	0,55	0,00	0,00	
 Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей (софинансирование)	692 334,00	523 072,80	0,75	523 072,80	523 072,80	
Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности	108 000,00	100 000,00	0,92	0,00	0,00	
Итого	71 349 573,57	78 910 783,26	1,10	71 045 376,59	71 423 531,90	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях (осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации деятельности административных комиссий)	561 853,00	597 436,00	1,06	597 436,00	597 436,00	
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях (осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в сфере деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних	561 653,00	597 236,00	1,06	597 236,00	597 236,00	
  Организация и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области	6 030 949,45	937 192,25	0,15	937 192,25	937 192,25	
  Осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров	280 827,00	298 618,00	1,06	298 618,00	298 618,00	
Обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним	0,00	7 803 428,80	0,00	5 000 000,00	5 000 000,00	
Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям, подготовку лиц, желающих принять на воспитание в свою семью ребенка, оставшегося без попечения родителей 	6 769 800,00	5 359 700,00	0,79	5 359 700,00	5 359 700,00	
Осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по установлению регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок	56 165,00	59 724,00	1,06	59 724,00	59 724,00	
Проведение комплексных кадастровых работ	0,00	0,00	0,00	3 258 482,00	4 555 252,77	
  Предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации	10 571 220,00	74 560 332,00	7,05	41 342 400,00	46 510 200,00	
 Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей	94 000,00	76 400,00	0,81	76 400,00	76 400,00	
Предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области	205 200,00	212 400,00	1,03	212 400,00	212 400,00	
Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей 	1 730 835,00	1 307 682,00	0,75	1 307 682,00	1 307 682,00	
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях	200,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Развитие спортивной инфраструктуры объектов спорта Брянской области 	0,00	37 367 901,70	0,00	0,00	0,00	
Поддержки спортивных организаций, осуществляющих подготовку спортивного резерва для спортивных сборных команд	3 723 404,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения	0,00	0,00	0,00	0,00	3 960 000,00	
Подготовка объектов ЖКХ к зиме	705 000,00	0,00	0,00	515 957,44	1 547 872,34	
Приобретение жилья тренерам-преподавателям учреждений физической культуры и спорта	1 238 610,00	1 171 275,00	0,94	0,00	0,00	
Итого	32 529 716,45	130 349 325,75	4,00	59 563 227,69	71 019 713,36	
Мероприятия, осуществляемые за счет средств федерального бюджета 	
 Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	862 117,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации	3 028,00	12 993,00	4,29	13 490,00	69 288,00	
Итого	865 145,00	12 993,00	0,01	13 490,00	69 288,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет средств бюджетов поселений 	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по обеспечению условий для развития на территории поселения физической культуры, школьного спорта и массового спорта, организации проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий поселения	212 000,00	182 000,00	0,85	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части формирования архивных фондов поселений	32 000,00	32 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внутреннего муниципального финансового контроля	35 000,00	35 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по организации и осуществлению мероприятий по работе с детьми и молодежью в поселении	41 000,00	41 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по организации ритуальных услуг и содержанию мест захоронения	190 000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере градостроительной деятельности	20 000,00	20 000,00	1,00	0,00	0,00	
Итого	530 000,00	310 000,00	0,64	0,00	0,00	
Всего по муниципальной 
программе:	105 274 435,02	209 583 102,01	1,99	130 622 094,28	142 512 533,26	

Описание мероприятий муниципальной программы:
- «Обеспечение деятельности главы исполнительно-распорядительного органа муниципального образования» включает в себя расходы на содержание главы администрации Дубровского района. На 2024 год средства предусмотрены в сумме 1 481 260,00 рублей или на 3% больше к уровню 2023 года.  Учтено повышение заработной платы муниципальных служащих в 2023 году  с 01.10.2023 года;
-  «Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления» включает в себя расходы на содержание администрации Дубровского района и комитета правовых и имущественных отношений. На 2024 год средства предусмотрены в сумме 27 392 864,00 рублей. Учтено повышение заработной платы с 01.10.2023 года на 5,5%, а также увеличение расходов на оплату коммунальных услуг и услуг связи на 4,5% с 01.01.2024 года;
-«Оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности»  - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 500 000,00 рублей. Средства будут направлены на проведение оценочных работ по муниципальной собственности и  на изготовление техдокументации;
- «Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг» - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 3 805 545,00 рублей. Средства будут направлены на содержание МКУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Дубровского района»;
- «Мероприятия по землеустройству и землепользованию» - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 300 000,00 рублей. Средства будут направлены на приведение в нормативное состояние схем территориального планирования на территории Дубровского района;
- «Информационное обеспечение деятельности органов местного самоуправления» - на 2024 год предусмотрены средства в сумме 150 000,00 рублей на освещение деятельности Дубровского района, публикацию нормативно-правовых актов, информационных сообщений в местном издании;
- «Развитие кадрового потенциала, переподготовка и повышение квалификации персонала»  - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 300 000,00 рублей  на оплату обучения специалистов для отрасли «Здравоохранение»;
- Организация и проведение выборов и референдумов – на 2024 год предусмотрены в сумме 100 000,00 рублей. Средства будут направлены для проведения местных выборов в сентябре 2024 года;
- «Поддержка малого и среднего предпринимательства» - в 2024 году средства предусмотрены в сумме 15 000,00 рублей на уровне 2023 года. Средства будут направлены для проведения дня предпринимателя;
- «Эксплуатация и содержание имущества, находящегося в муниципальной собственности, арендованного недвижимого имущества» в 2024 году предусмотрены средства в сумме 2 436 783,00 рублей на оплату коммунальных услуг и содержание  зданий, состоящих на балансе администрации Дубровского района;
- «Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью» - средства запланированы на  2024 год в сумме 50 000,000 рублей, на уровни 2023 года. Средства планируется направить на профилактику правонарушений и усиление борьбы с преступностью, профилактику безнадзорности несовершеннолетних в районе;
- «Мероприятия по обеспечению функционирования комплекса «Безопасный город» - средства запланированы в сумме 20 000,00 рублей на  разработку технического задания на проект АПК «Безопасный город» на территории Дубровского района;
- «Мероприятия в сфере пожарной безопасности» - средства запланированы в сумме 90 000,00 рублей для приобретения  материально технических средств обеспечения дружин;
- «Единая дежурная диспетчерская служба» - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 3 497 458,00 рублей, рост на 13% по сравнению с 2022 годом. Это связано с увеличением минимального размера оплаты труда с 01.01.2024 года и  увеличением расходов на услуги связи на 4,5%  с 01.01.2024 года;
- «Комплексная система экстренного оповещения населения» - средства запланированы в сумме 773 180,00 рублей, Расходы предназначены для оплаты услуг по эксплуатационно-техническому обслуживанию комплексной системы экстренного оповещения населения;
- «Создание условий для развития сельскохозяйственного производства, расширения рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» - средства запланированы на  2024 год в сумме 25 000,00 рублей. Средства планируется направить на выполнение полномочий по созданию условий для развития сельскохозяйственного производства, расширения рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия - награждение работников сельского хозяйства;
- «Содержание, текущий и капитальный ремонт и обеспечение безопасности гидротехнических сооружений» - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 121 200,00 рублей – на уровне 2023 года. Средства предназначены на страхование  ГТС;
- «Осуществление полномочий в области использования автомобильных дорог и осуществление дорожной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации запланированы средства дорожного фонда Дубровского района в общей сумме 6 989 000,00 рублей или на 22% больше к  уровню 2023 года. Это связано с тем, что дифференцированный норматив отчислений в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области, согласно приложению №3 к проекту Закона Брянской области «Об областном бюджете на 2024 год  и на плановый период 2025 и 2026 годов» составляет 0,1443 процента, от суммы доходов акцизов на нефтепродукты подлежащая зачислению в местные бюджеты Брянской области для  формирования дорожных фондов, что на 0,0101  процента больше, чем в 2023 году;
- «Мероприятия в сфере коммунального хозяйства» - в 2024 году запланированы средства в сумме 398 881,16 рублей для разработки проектно-сметной документации;
- «Уплата взносов на капитальный ремонт в многоквартирном доме собственником помещений» - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 138 585,00 рублей. Средства запланированы в соответствии с законом Брянской области № 40-З от 11.06.2013 года «Об организации проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории Брянской области» на отчисление вносов собственником жилья в целях формирования фонда по капитальному ремонту;
- Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в части обеспечения проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организация содержания муниципального жилищного фонда» - на 2024 год предусмотрены средства в сумме 135 000,00 рублей. Средства предусмотрены для предоставления бюджетам Пеклинского и Сещинского поселений на отчисление вносов собственником жилья в целях формирования фонда по капитальному ремонту;
- «Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-,тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом» на 2024 год предусмотрены средства в сумме 90 000,00 рублей на уровне 2023 года. Средства предусмотрены для всех поселений;
- «Капитальный и текущий ремонт муниципального жилищного фонда» - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 55 000,00 рублей. Средства предусмотрены на ремонт муниципального жилищного фонда;
- «Компенсация  части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования  тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок» - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 3 232 000,00 рублей  на уровне 2023 года .Средства будут направлены на компенсацию части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок; 
- «Прочие мероприятия в области развития транспортной инфраструктуры» на 2024 год предусмотрены в сумме 212 034,00 рублей. Средства будут направлены на страхование автотранспортных средств, состоящих на балансе администрации Дубровского района;
- «Уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей» на 2024 год предусмотрено 167 303,00 рублей. Средства будут направлены на уплату транспортного налога и других обязательных платежей;
- «Мероприятия в сфере охраны окружающей среды» на 2024 год предусмотрено 1 800 000,00 рублей. Средства будут направлены на разработку проектно-сметной документации (ПСД) на строительство очистных сооружений возле многоквартирных домов в д. Большая Островня Дубровского района и  направления ПСД на государственную экспертизу на предмет оценки достоверности определения сметной стоимости;
- «Организация дополнительного образования» на 2024 год средства запланированы в сумме 11 320 320,00 рублей на содержание МБОУ ДОД «Сещинская ДШИ», МБОУ ДОД «Дубровская ДШИ». Предусмотрено на 2024 год увеличение минимального размера оплаты труда с 01.01.2024 года и  увеличением расходов на коммунальные услуги и услуги связи на 4,5%  с 01.01.2024 года;
- «Центры спортивной подготовки (сборные команды)» - запланированы расходы на 2024 год на содержание МБУ ДО «Дубровская СШ» в сумме 8 414 274,00 рублей. Средства запланированы с учетом увеличения минимального размера оплаты труда с 01.01.2024 года; рост тарифов на коммунальные услуги и услуг связи с 01.01.2024 года на 4,5%;
- «Мероприятия по работе с детьми и молодежью» - запланированы расходы на 2024 год в сумме 91 000,00 рублей на проведение мероприятий – «Зажги свечу», «День призывника», «День новорожденных», районный день молодежи, участие в областном фестивале молодежи, работу волонтерского отряда и другие;
- «Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям) -запланированы расходы на 2024 год в сумме 2 414 090,00 рублей. Расходы запланированы с учетом увеличения с 01.10.2023 года на 6,1%. Расходы вошли в состав публично-нормативных обязательств бюджета;
- «Обеспечение условий для развития на территории муниципального района физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий муниципального района» -  запланированы расходы на 2024 год в сумме 550 000,00 рублей на проведение спортивных мероприятий по вовлечению населения в занятия физической культурой и массовым спортом, ГТО, участие в соревнованиях различного уровня;
- «Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности» на 2024 год предусмотрены в сумме 100 000,00 рублей. Средства будут направлены на проведение инженерно-геологических изысканий и инженерно-гидрометеорологических изысканий на строительство детского сада на 150 мест в р.п. Дубровка.
- «Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей» - запланированы расходы на 2024 год для софинансирования из местного бюджета в сумме 523 072,80 рублей. Средства будут направлены на приобретение жилья одной молодой семье;
- «Развитие спортивной инфраструктуры объектов спорта Брянской области –запланированы расходы на 2024 для софинансирования из местного бюджета в сумме 1 155 708,30 рублей. Средства будут направлены для капитального ремонта МБУ ДО «Дубровская СШ ;
- «Приобретение жилья тренерам-преподавателям учреждений физической культуры и спорта» - запланированы расходы на 2024 год для софинансирования из местного бюджета на приобретение 1 квартиры тренеру-преподавателю в сумме 36 225,00 рублей.
 
В программу вошли целевые средства  областного бюджета и федерального бюджета на 2024 год:
-    профилактику безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в сумме 597 436,00 рублей (на 6% выше уровня 2023 года);
-    профилактику безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности профилактики и безнадзорности в сумме 597 236,00 рублей (на 6% выше уровня 2023 года);
- установлению регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом по муниципальным маршрутам в сумме 59 724,00 рублей ( на 6% выше уровня 2023 года);
- организацию и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области в сумме  937 192,25  рублей;
- осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров предусмотрены в сумме  298 618,00  рублей (на 6% выше уровня 2023 года);
- организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям предусмотрены в сумме  5 359 700,00 рублей (на 7% ниже уровня 2023 года);
-  предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации  родителям предусмотрены в сумме 74 560 332,00 рублей ( в 7 раз больше уровня 2023 года). Из этой суммы 61 832 232,00 рублей средства предназначены для строительства 24 квартирного жилого дома для детей сирот во 2 микрорайоне п.Дубровка Брянской области; сумма 2 392 500,00 рублей выделена для приобретения сертификатов детям-сиротам и сумма 10 335 600,00 рублей выделена для приобретения квартир детям сиротам;
- обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей в сумме 76 400,00 рублей;
- реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей в сумме 1 307 682,00 рублей. Средства предназначены для приобретения одной квартиры молодой семье;
- предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 212 400,00 рублей (на 3% выше уровня 2023 года);
- обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним предусмотрены средства в сумме 7 803 428,80 рублей. Средства будут направлены на ремонт дорог пор ул.Дружба, ул.Хамицкого и пер.Новосёлов в д.Зимницкая Слобода;
- развитие спортивной инфраструктуры объектов спорта Брянской области на 2024 год предусмотрены в сумме 37 367 901,70 рублей для капитального ремонта  МБУ ДО «Дубровская СШ ;
- «приобретение жилья тренерам-преподавателям учреждений физической культуры и спорта»  предусмотрены средства в сумме 1 171 275,00 рублей на приобретение одной квартиры тренеру-преподавателю;
- осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации в сумме 12 993,00 рублей.

В программу на 2024 год вошли целевые средства   бюджетов поселений на осуществление переданных полномочий по обеспечению условий для развития на территории поселений физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий, формированию архивных фондов поселений, осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля, организацию и осуществление мероприятий по работе с детьми и молодежь, в сфере градостроительной деятельности, организация ритуальных услуг и содержанию мест захоронения  в поселении в сумме 310 000,00 рублей.

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Развитие образования Дубровского муниципального района Брянской области  (2024-2026 годы)»

Главная цель образовательной политики муниципальной системы образования – это формирование принципиально нового качественного образования, предполагающего постоянное обновление в соответствии с требованиями и запросами общества.
Целью муниципальной программы является рациональное использование топливно-энергетических ресурсов и внедрение технологий энергосбережения, обеспечение высокого качества образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики, повышение эффективности реализации молодежной политики в интересах инновационного социально ориентированного развития муниципального образования, проведение оздоровительной компании детей и молодежи, противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту, повышение безопасности дорожного движения, участие в профилактике терроризма и экстремизма. 
Для достижения цели муниципальной программы предполагается решение следующих задач:
-  повышение энергетической эффективности потребления тепла, газа, электроэнергии, воды и стимулирование использования энергосберегающих технологий;
- реализация государственной политики в сфере образования на территории муниципального образования;
- повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего образования, дополнительного образования детей;
- развитие кадрового потенциала сферы образования и реализация мер государственной поддержки работников образования;
- проведение оздоровительной компании детей и молодежи;
- противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту;
- повышение безопасности дорожного движения;
- участие в профилактике терроризма и экстремизма.

Структура и динамика расходов муниципальной программы представлена 
в таблице 11.

Таблица 11

Динамика и структура расходов на финансовое обеспечение реализации
муниципальной программы «Развитие образования Дубровского муниципального района 
Брянской области
 (2024-2026 годы)»
рублей
Направление расходов	2023 год (пер-воначальный план) *	2024 год	2024 / 2023	2025 год	2026 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
Повышение энергетической эффективности и обеспечение энергосбережения	20 000,00	40 000,00	2,00	40 000,00	40 000,00	
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	1 670 517,00	1 765 806,00	1,05	1 765 806,00	1 765 806,00	
Учреждения, обеспечивающие деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений	25 379 852,00	28 783 086,00	1,13	28 787 684,00	28 792 466,00	
Дошкольные образовательные организации	8 870 000,00	9 568 465,00	1,07	5 692 759,00	5 698 259,00	
Общеобразовательные организации	22 015 165,00	24 208 470,00	1,09	15 364 394,81	16 796 797,17	
Организация и проведение олимпиад, выставок, конкурсов, конференций и других общественных мероприятий в сфере образования	190 000,00	250 000,00	1,31	250 000,00	250 000,00	
Учреждения психолого-медико-социального сопровождения	1 093 036,00	1 339 186,00	1,22	1 339 856,00	1 340 556,00	
Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет 	33 100,00	45 000,00	1,35	45 000,00	45 000,00	
Стипендии	72 000,00	96 000,00	1,33	96 000,00	96 000,00	
Организация питания в образовательных организациях	2 855 000,00	2 911 704,00	1,01	2 911 704,00	2 911 704,00	
Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных организациях Брянской области (софинансирование)	20 920,43	10 253,78	0,49	0,00	0,00	
Приведение в соответствие с бренбуком «Точка роста» помещений муниципальных общеобразовательных организаций (софинансирование)	12 089,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
 Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей (софинансирование)	315 900,00	315 900,00	1,00	315 900,00	315 900,00	
Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту	50 000,00	50 000,00	1,00	50 000,00	50 000,00	
 Повышение безопасности дорожного движения	50 000,00	50 000,00	1,00	50 000,00	50 000,00	
Комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также в минимизации и (или) ликвидации  последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории муниципального образования	50 000,00	80 000,00	1,60	80 000,00	80 000,00	
Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организаций (софинансирование)	844 276,00	211 525,35	0,25	201 455,96 	196 143,20	
Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования (софинансирование) 	0,00	1 552 083,13	0,00	1 552 083,13	0,00	
Итого	63 541 855,43	71 277 479,26	1,12	58 542 642,90	58 428 631,37	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
  Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях	116 658 735,00	122 640 124,00	1,05	122 640 124,00	122 640 124,00	
  Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях	50 682 000,00	62 430 760,00	1,23	62 430 760,00	62 430 760,00	
  Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования	1 502 263,00	1 436 151,00	0,95	1 436 151,00	1 436 151,00	
Ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций	8 046 360,00	7 499 520,00	0,93	7 421 400,00	7 421 400,00	
  Осуществление отдельных полномочий в сфере образования (предоставление мер социальной поддержки педагогическим работникам и специалистам образовательных организаций (за исключением педагогических работников), работающих  в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области	3 914 400,00	3 907 200,00	0,99	3 907 200,00	3 907 200,00	
Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей	725 400,00	725 400,00	1,00	725 400,00	725 400,00	
Проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях	1 058 908,79	1 043 866,34	0,98	1 043 866,34	1 264 752,79	
Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных организациях Брянской области	327 739,00	331 539,00	1,01	0,00	0,00	
Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организаций	13 226 984,24	6 839 319,48	0,51	6 513 742,72	6 341 963,49	
Приведение в соответствие с бренбуком «Точка роста» помещений муниципальных общеобразовательных организаций	189 393,94	0,00	0,00	0,00	0,00	
Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования	0,00	4 014 721,74	0,00	4 014 721,74	0,00	
Итого	196 332 183,97	210 868 601,56	1,07	210 133 365,80	206 167 751,28	
Всего по муниципальной программе:	259 874 039,40	282 146 080,82	1,08	268 676 008,70	264 596 382,65	

*- первоначальный план 2023 года в сопоставимых условиях 

Описание мероприятий муниципальной программы:
      - «Повышение энергетической эффективности и обеспечение энергосбережения» - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 40 000,00 рублей. Средства планируется направить на приобретение энергосберегающих ламп;
- «Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления» включает в себя расходы на содержание аппарата отдела образования. На 2024 год средства предусмотрены в сумме 1 765 806,00 рублей. По сравнению с 2023 годом средства увеличились на 5%, это связано с повышением заработной платы на 5,5% с 01.10.2023 года;
- «Учреждения, обеспечивающие деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений» - расходы на 2024 год предусмотрены в сумме 28 783 086,00 рублей,  в том числе: 
•	на расходы муниципального казенного учреждения ««Хозяйственно-экономический комплекс»  запланировано 21 456 302,00 рублей. Рост расходов составил 13,0% к уровню 2023 года (обеспечена оплата труда прочему персоналу муниципальных учреждений не ниже установленного с 1 января 2024 года минимального размера оплаты труда 19 242,00 рублей);
•	на расходы по обеспечению деятельности бухгалтерий, методических кабинетов запланировано на 2024 год 7 326 784,00 рублей. Предусмотрено увеличение расходов на оплату труда с 01.10.2023 года на 5,5%  и услуг связи на 4,5% с 01.01.2024 года;
- «Дошкольные образовательные организации» - запланированы расходы на 2024 год в размере 9 568 465,00 рублей. Субсидии предусмотрены на финансовое обеспечение 3 детских садов и 6 дошкольных групп при школах;
- «Общеобразовательные организации» - запланированы расходы в 2024 году на субсидии бюджетным учреждениям (6 школам и 2 филиалам при школах) в сумме 24 208 470,00 рублей. В расходах на 2024 год предусмотрена индексация коммунальных услуг и услуг связи на 4,5% с 01.01.2024 года;
- «Организация и проведение олимпиад, выставок, конкурсов, конференций и других общественных мероприятий в сфере образования» - в 2024 году запланированы расходы по указанным направлениям в сумме 250 000,00 рублей;
- «Учреждения психолого-медико-социального сопровождения» - запланированы расходы на 2024 год в сумме 1 339 186,00 рублей, на субсидию МБОУ «Дубровский районный центр ПМСС» рублей;
        - «Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет» - на 2024 год средства предусмотрены в сумме 45 000,00 рублей.
- «Стипендии» - запланированы расходы на 2024 год в сумме 96 000,00 рублей. Увеличение по сравнению с 2023 годом связано с увеличением количества стипендиатов.
- «Организация питания в образовательных организациях» - запланированы расходы на 2024 год в сумме 2 911 704,00 рублей, в том числе:
  на питание детей в дошкольных учреждениях – 1 500 000,00 рублей;
  на питание детей в образовательных учреждениях – 1 275 000,00 рублей;
 на питание детей-инвалидов в образовательных учреждениях – 136 704,00 рублей;
       - Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных организациях Брянской области» запланированы расходы на 2024 для софинансирования из местного бюджета в сумме 10 253,78 рублей. Средства будут направлены в МБОУ Пеклинская СОШ. 
- «Мероприятия по проведению оздоровительной кампании детей» запланированы расходы на 2024 год для софинансирования из местного бюджета  на летнее оздоровление детей в лагерях при школах в сумме 315 900,00 рублей;
- «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту»  - в 2024 году предусмотрены средства в сумме 50 000,00 рублей (на уровне 2023 года) на приобретение стендов, спортивного оборудования и инвентаря, литературы и периодических изданий правовой, антинаркотической тематики для различных возрастных групп жителей Дубровского  района;
- «Повышение безопасности дорожного движения» - в 2024 году предусмотрены средства в сумме 50 000,00 рублей (на уровне 2023 года) на организацию подписки ОУ на Всероссийскую газету "Добрая дорога детства" и журнал "Путешествие на зеленый свет"; оснащение школ информационными материалами и оборудованием, обновление площадок  по изучению ПДД;
- «Комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также в минимизации и (или) ликвидации  последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории муниципального образования»  -  в 2024 году выделены средства в сумме 80 000,00 рублей. Средства будут направлены  на оборудование системы видеонаблюдения;
     - Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организаций на 2024 год запланированы расходы для софинансирования из местного бюджета в сумме 211 525,35 рублей. Средства будут направлены на указанные цели;
     - «Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования» на 2024 год предусмотрены расходы для софинансирования из местного бюджета в сумме 1 552 083,13 рублей. Средства будут направлены на капитальный ремонт Дубровской СОШ № 2. 
В программу на 2024 год вошли целевые средства  областного бюджета на:
- финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях в сумме 122 640 124,00 рублей;
- финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях в сумме 62 430 760,00 рублей;
- компенсацию части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования в сумме 1 436 151,00 рублей;
- на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам  в сумме 7 499 520,00 рублей;
- предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 3 907 200,00 рублей или 99% к уровню 2023 года;
- мероприятия по проведению оздоровительной кампании детей» запланированы расходы в 2024 года на  летнее оздоровление детей в лагерях при школах в сумме 725 400,00 рублей – на уровне 2023 года;
- проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях в сумме 1 043 866,34 рублей;
- создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных организациях Брянской области (МБОУ «Пеклинская  СОШ»)   запланированы расходы на 2024 год в сумме 331 539,00 рублей;
- организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организаций  запланированы расходы на 2024 год в сумме 6 839 319,48 рублей;
         - «Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования» на 2024 год предусмотрены расходы в сумме 4 014 721,74 рублей. Средства будут направлены на капитальный ремонт Дубровской СОШ № 2. 

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Развитие культуры и сохранение культурного наследия Дубровского муниципального района Брянской области  (2024-2026 годы)»

Целью муниципальной программы является сохранение культурного и исторического наследия, расширение доступа населения к культурным ценностям и информации, реализация стратегической роли культуры как духовно-нравственного основания развития личности и государства, единства российского общества, рациональное использование топливно-энергетических ресурсов и внедрение технологий энергосбережения.
Для достижения цели муниципальной программы предполагается решение следующих задач:
- создание условий для участия граждан в культурной жизни;
-  реализация мер государственной поддержки работников культуры;
- развитие инфраструктуры сферы культуры;
- обеспечение свободы творчества и прав граждан на участие в культурной жизни, на равный доступ к культурным ценностям;

Структура и динамика расходов муниципальной программы представлена в
 таблице 12.

Таблица 12

Динамика и структура расходов на финансовое обеспечение реализации
муниципальной программы программа «Развитие культуры и сохранение культурного    наследия Дубровского муниципального района Брянской области
 (2024-2026 годы)»
рублей
Направление расходов	2023 год (пер-воначальный план) *	2024 год	2024 / 2023	2025 год	2026 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
  Библиотеки	10 734 076,00	12 154 934,00	1,13	8 163 744,00	8 172 919,00	
  Музеи и постоянные выставки	595 875,00	657 889,00	1,10	661 556,00	665 379,00	
Дворцы и дома культуры, клубы, выставочные залы	10 350 267,00	11 814 454,00	1,14	7 821 584,00	7 829 009,00	
Организация и проведение праздничных мероприятий	350 000,00	350 000,00	1,00	350 000,00	350 000,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части сохранения, использования и популяризации объектов культурного наследия	90 000,00	90 000,00	1,00	0,00	0,00	
Обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек (софинансирование)	101 867,00	0,00	0,00	90 632,75	0,00	
Поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов	5 791,00	2 524,48	0,43	2 527,76	2 593,73	
Итого	22 227 876,00	25 069 801,48	1,12	17 090 044,51	17 019 900,73	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
  Предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области	151 200,00	151 200,00	1,00	151 200,00	151 200,00	
Поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов	90 151,00	81 625,00	0,90	81 731,00	83 864,00	
Обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек	1 587 151,00	0,00	0,00	2 930 459,00	0,00	
Итого	1 828 502,00	232 825,00	0,12	3 163 390,00	235 064,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет средств бюджетов поселений 	
  Создание условий для организации досуга и обеспечения жителей услугами организаций  культуры за счет средств Дубровского городского поселения	7 500 000,00	8 000 000,00	1,06	0,00	0,00	
Итого	7 500 000,00	8 000 000,00	1,06	0,00	0,00	
Всего по муниципальной программе:	31 556 378,00	33 302 626,48	1,05	20 253 434,51	17 254 964,73	

*- первоначальный план 2023 года в сопоставимых условиях
Описание мероприятий муниципальной программы:
- «Библиотеки» - запланированы расходы на 2024 год на субсидии МБУК «ЦБС Дубровского района» в сумме 12 154 934,00 рублей, что выше уровня 2023 года. Рост расходов связан с повышением тарифов на коммунальные услуги и услуги связи с 01.01.2024 года на 4,5%, увеличением заработной платы в соответствии с «майскими» Указами Президента;
- «Музеи и постоянные выставки» - запланированы расходы на 2024 год на субсидии МБУК «Дубровский районный краеведческий музей» в сумме 657 889,00 рублей или на 11% больше к уровню 2023 года. Рост расходов  связан с повышением тарифов на коммунальные услуги и услуги связи с 01.01.2024 года на 4,5% и увеличением заработной платы в соответствии с «майскими» Указами Президента;
- «Дворцы и дома культуры, клубы, выставочные залы» - запланированы расходы на 2024 год на обеспечение деятельности МБУК «Центральный межпоселенческий  Дом культуры Дубровского района» в сумме 11 814 454,00 рублей. Денежные средства предусмотрены на выплату заработной платы с начислениями на оплату труда в соответствии с «майскими» Указами Президента, оплату коммунальных услуг и техническое обслуживание учреждения; 
- «Организация и проведение праздничных мероприятий» запланированы расходы на 2024 год в сумме 350 000,00 рублей на проведение  районных конкурсов: «Новый год», «Торжественное открытие года»; «День работников культуры»; «Международный женский день»; «День защитника Отечества»; «Вознесение»; «День Победы»; «День защиты детей»; «День города»; «День освобождения Брянщины»; «День пожилого человека»; «Декада инвалидов». Расходы запланированы на уровне 2023 года;
 - на мероприятия по охране, сохранению и популяризации культурного наследия запланированы расходы на 2024 год в сумме 90 000,00 рублей – на уровне 2023 года;
- «Поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов запланированы расходы на софинансирование из местного бюджета на 2024 год в сумме 2 524,48 рублей. Средства будут направлены на приобретения книжного фонда.
В программу на 2024 год вошли целевые средства  областного бюджета на:
- предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 151 200,00 рублей;
- поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов в сумме 81 625,00 рублей.

В программу на 2024 год вошли целевые средства  бюджета Дубровского городского  поселения на создание условий для организации досуга и обеспечения жителей услугами организаций  культуры в соответствии с заключенными  соглашениями в сумме 8 000 000,00 рублей.

Муниципальная программа Дубровского района 
«Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области
(2024-2026 годы)»

             Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области» направлена на выполнение следующих задач:
             обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Дубровского района путем проведения сбалансированности финансовой политики;
              создание условий для  эффективного управления муниципальными финансами.
             Бюджетные ассигнования направлены на управление в сфере муниципальных финансов и межбюджетные отношения с муниципальными образованиями Дубровского района. 
Динамика и структура расходов муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области» представлена в таблице 13.

Таблица 13

Динамика и структура расходов на реализацию муниципальной программы
«Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района              Брянской области 
(2024-2026 годы)»
(рублей)
Направление расходов	2023 год (пер-воначальный план) *	2024 год	2024 / 2023	2025 год	2026 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
 Обеспечение деятельности финансового управления адмнинистрации Дубровского района (Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления)	6 121 310,00	6 357 100,00	1,03	6 357 100,00	6 357 100,00	
 Поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений	600 000,00	800 000,00	1,33	800 000,00	800 000,00	
Итого	6 721 310,00	7 157 100,00	1,06 	7 157 100,00	7 157 100,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
  Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений	868 200,00	812 000,00	0,93	812 000,00	812 000,00	
Итого	868 200,00	812 000,00	0,93	812 000,00	812 00,00	
Итого	7 589 510,00	7 969 100,00	1,05	7 969 100,00	7 969 100,00	

*- первоначальный план 2023 года в сопоставимых условиях 
     
 Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2024 год запланирован в размере 7 589 510,00 рублей.
На содержание финансового управления администрации Дубровского района на 2024 год запланировано 6 357 100,00 рублей.  Средства предусмотрены с учетом  роста расходов на услуги связи с 01 января 2024 года на 4,5% и увеличением заработной платы работников с 01.10.2023 года на 5,5%..
- В рамках программных мероприятий учтены межбюджетные отношения с поселениями, средства, направляемые бюджетам поселений  планируются  в сумме 1 612 000,00 рублей, в том числе:
- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности  бюджетам поселений Дубровского района, за счет субвенций из областного бюджета планируются в сумме 812 00,00 рублей;
- из бюджета муниципального района иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений будет выделено 800 000,00 рублей.

НЕПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
ДУБРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ
Анализ расходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области, не включенных в муниципальные программы, представлен в таблице 14.

Таблица 14
Анализ непрограммных расходов бюджета в 2024 – 2026 годах
рублей
Главный распорядитель бюджетных средств	Направление расходов	2023 год (пер-воначальный план) *	2024 год	2024 / 2023	2025 год	2026 год	
Дубровский районный Совет народных депутатов	Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	505 834,00	524 396,00	1,03	524 396,00	524 396,00	
 Контрольно-счётная палата Дубровского района	Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	      841 190,00	873 440,00	1,03	873 440,00	873 440,00	
 Контрольно-счётная палата Дубровского района	Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внешнего муниципального финансового контроля	35 000,00	35 000,00	1,00	0,00	0,00	
Финансовое управление администрации Дубровского района	  Резервные фонды местных администраций	100 000,00	100 000,00	1,00	100 000,00	100 000,00	
Условно утвержденные расходы	 	0,00	0,00	0,00	4 050 000,00	8 195 000,00	
 	Итого	   1 482 024,00	1 532 836,00	1,03	5 547 836,00	9 692 836,00	

*- первоначальный план 2023 года в сопоставимых условиях 

Непрограммная часть бюджета на 2024 год  предусмотрена в сумме  1 532 836,00 рублей,  или 0,3% всей расходной части бюджета, в нее вошли расходы на обеспечение деятельности представительного органа муниципального образования – Дубровского районного Совета народных депутатов, обеспечение деятельности контрольно-счётного органа муниципального образования – Контрольно-счётная палата Дубровского района.
Резервный фонд администрации Дубровского района запланирован в сумме 100 000,00 рублей.

ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТА  БЮДЖЕТА
ДУБРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ

На 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов прогнозируется  сбалансированный бюджет.

Начальник финансового управления
администрации Дубровского района                                                                Е.В.Макарова